Справка из налоговой об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции. Чтобы ее получить, нужно обратиться в инспекцию по месту регистрации с заявлением. Его можно подать при личном визите в налоговую, через интернет или отправить почтой. Я расскажу, как получала эту справку и какие документы потребовались.

Анастасия Корнилова

юрист

Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.

В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.

Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть хотя бы небольшой долг в несколько копеек, в справке напишут, что у налогоплательщика есть неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку по форме КНД 1120101 после полной оплаты всех налогов и недоимок. Все задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.

Знаем, как сэкономить на налогахПодпишитесь на нашу рассылку: расскажем, сколько на самом деле вы должны государству

Юридическому лицу. Юридическим лицам справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем и подтвердить контрагентам, что задолженность погашена. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.

Вот какие документы понадобятся:

1. Заявление — заполняете на месте.
2. Паспорт.
3. Доверенность, если справку будет запрашивать ваш представитель, и его паспорт.

Можно заполнить заявление в двух экземплярах и попросить, чтобы на втором вам поставили отметку о принятии. Или сделайте одно заявление и сфотографируйте его, после того как на нем поставят штамп, — там будет указана дата, когда вы обратились за справкой, и фамилия специалиста, принявшего заявление.

Если ваше заявление вдруг затеряется, вы сможете подтвердить, что подавали его. Повторно подавать не придется.

Штамп о том, что заявление приняли, ставят в левый верхний угол

Если будете отправлять документ по почте, оформите его как заказное письмо с уведомлением о вручении и не забудьте вложить опись документов. Это поможет точно узнать, что ИФНС получила ваше заявление.

Вы можете выбрать, как получить справку: лично или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.

Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.

Особенности получения в электронной форме. Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности в электронной форме, вы должны сначала оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Электронная подпись — это способ подтвердить личность заявителя. В статье «Как зарегистрировать ООО из дома» мы рассказывали, как ее получить.

Проще всего получить справку через личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите в подразделе «Документы и справки» пункт «Запрос справки об исполнении обязанности по оплате налогов». Портал сам заполнит все графы.

Нажмите кнопку «Проверить», чтобы программа проверила данные и сформировала заявлениеВот так выглядит запрос, если его открыть или сохранить файл на компьютерПосле этого введите пароль к сертификату ЭП и нажмите кнопку «Отправить»

Как проверить правильность заполнения. Если за справкой вы обращаетесь в электронной форме, система автоматически заполняет часть полей данными, которые есть в вашем личном кабинете налогоплательщика. Если подаете письменное заявление, придется проверять все вручную. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.

Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ИФНС.

Это единый установленный срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на заявление, поданное в электронной форме, немного быстрее: налоговые нередко формируют ответ в течение 2—3 дней.

В законодательстве не определен срок действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/net-dolgov-po-nalogam/

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам: как и где можно получить

Сегодня мы изучим, что такое справка об отсутствии налоговой задолженности, как и где ее получать, а также в чем заключается разница между получением справки физическим и юридическим лицом.

Когда может потребоваться?

Если объяснять вкратце, справка из налоговой об отсутствии задолженности по налогам и сборам — это документ, который не только удостоверяет отсутствие долгов: он дополнительно также подтверждает, что получатель справки не имеет проблем с законом.

https://www.youtube.com/watch?v=lXUijsxZk5E

Напрямую — с налоговым законодательством, косвенно — в принципе с российской судебной системой. Именно поэтому без этого документа невозможно обойтись ни физическому, ни юридическому лицу при оформлении крупных сделок.

Физическим лицам справка понадобится:

• При оформлении купли-продажи недвижимости — в частности, при получении ипотеки. Это касается и приватизации муниципального жилья;
• Банк вправе требовать этот документ при рассмотрении заявок по крупным займам;
• При трудоустройстве на ключевые должности, где потенциальный соискатель будет нести личную ответственность за финансы и бухгалтерию предприятия;
• Если россиянин захочет оформить выход из гражданства для перехода в новое, без документального подтверждения «налоговой чистоты» ему никак не обойтись.

Для юридических лиц справка открывает широкий простор для расширения деятельности. В частности:

• Запрашивание инвестиционных вложений. Причем запросить этот документ может как частный инвестор, так и венчурный, инвестиционный и другие фонды;
• Открытие банковской кредитной линии для ведения бизнеса. Как правило, банки требуют в таком случае справку из налоговой, даже если руководитель предприятия запросил небольшой лимит;
• Часто крупные партнеры организации, особенно зарубежные, просят перед заключением основного договора предоставить справку из ИФНС;
• Документ нужен для подачи заявки на государственный тендер или дотации из бюджета страны/региона;
• Ликвидация предприятия;
• Смена главного бухгалтера;
• Смена юридического адреса компании. В таком случае нужно вставать на учет в другой инспекции ФНС, а для этого необходимо иметь на руках справку.

Во всех этих случаях налогоплательщик, будь это организация, ИП или обычный гражданин, обязаны прикреплять к договорам и прочим соглашениям справку из налоговой.

Как проверить, а есть ли вообще долги?

Узнать, имеется ли долг перед налоговой, можно через интернет. Для этого подойдут:

• Личный кабинет на сайте ФНС https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login. Войти на этот сервис можно и через зарегистрированный в Госуслугах аккаунт;
• Сайт Госуслуг по адресу https://www.gosuslugi.ru, виртуальная услуга «Узнай свою задолженность». Для регистрации понадобится не только пройти первичную регистрацию, но также дополнительную верификацию. Для этого подготовьте ИНН, паспорт и СНИЛС;
• Если в отношении лица было открыто исполнительное производство, дополнительную информацию предоставит платформа от ФССП http://fssprus.ru/iss/ip. Ресурс будет полезен и тем, кто хочет проверить, не были ли начаты судебные дела в отношении заявителя.

  Можно ли и как заплатить налог за другого налогоплательщика?

Какие документы подготовить для справки?

Чтобы получить справку, нужно подготовить для ФНС обязательный минимальный пакет документов. По требованию инспектора органы могут запросить у заявителя дополнительные документы, но такое происходит редко.

• Заявление или заявка (при оформлении документа онлайн). Скачать бланк и образец заполнения;
• Копия ИНН;
• Копия паспорта со всеми листами;
• Если физлицо меняло фамилию или имя, понадобится документ, удостоверяющий смену ФИО;
• Для юридических лиц дополнительно понадобится документ, подтверждающий право запрашивать справки от лица компании.

Где и как ее можно заказать?

Самый главный вопрос статьи — как заказать справку в налоговой об отсутствии задолженности. Но в процессе рассмотрения этой задачи нужно учитывать, что у налогоплательщика имеется несколько вариантов запросить документ — онлайн или же лично в прикрепленном к лицу ИФНС. Алгоритм действий напрямую зависит от выбранного способа.

Онлайн через Госуслуги

• Понадобится зарегистрированный и верифицированный аккаунт на портале www.gosuslugi.ru. Если учетной записи у налогоплательщика еще нет, нужно ее создать. Причем понадобится электронно-цифровая подпись, а для юрлиц — усиленная электронно-цифровая подпись;
• Если первый пункт выполнен, напишите в поисковую строку сервиса «Получение справки об отсутствии задолженности». Среди доступных вариантов выберите тот, где уточняется, что в документе отображается информация именно по налоговым сборам;
• Нажмите кнопку «Получить услугу»;
• Выберите, как будет производиться выдача готового документа — в бумажном варианте или же электронном. В первом случае заполненный и подписанный бланк нужно получать в МФЦ, во втором — ищите справку в сообщениях на электронной почте. Оттуда документ можно скачать и распечатать, и он будет иметь юридическую силу.

Лично в ИФНС

Справка об отсутствии задолженности в базе ФНС отмечена под кодом 1120101 (по КНД). Для юридических лиц предусмотрен код 1160080. Учитывая это, необходимо выполнить инструкцию:

• Сформируйте запрос в ИФНС. Сделать это можно лично, передав документы вместе с заявлением, а можно и онлайн через Госуслуги;
• Укажите, что вы желаете получить справку с кодом по КНД 1120101 (или 1160080, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или юрлицом);
• В заявлении уточните, хотите ли вы получить справку на бумажном или же электронном носителе;
• Дождитесь ответа от ФНС. Если долгов перед государством не имеется, проблем не возникнет — вместе с утверждением заявки вам сразу же передадут готовую справку.

Есть ли разница в заказе справки физическим и юридическим лицом?

Да, есть. Ответ на вопрос, как получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам несколько отличается в зависимости от статуса налогоплательщика — юридическое, физическое лицо или ИП.

  Срок давности по транспортному налогу

Во-первых, налоговая служба выдает справки с разным кодом для юрлиц и физлиц. Об этом мы рассказали в пункте выше.

Во-вторых, информация в заявлении от физлица и юрлица отличается. Физлицу достаточно указать ИНН, ФИО, паспортные данные и место работы. Юридическому лицу или ИП необходимо в дополнение указать:

• КПП предприятия и банковские реквизиты;
• Юридический адрес, ОКПО и ОГРН компании;
• ФИО генерального директора.

Ознакомиться с образцом справки вы можете ниже.

Сроки предоставления

Налоговый Кодекс четко регламентировал сроки выдачи справки. В соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, документ выдается по истечению 10 рабочих дней с момента регистрации запроса.

Причем не имеет значения, как именно налогоплательщик подавал запрос — лично в отделении или же онлайн.

Внимание: в законе написано, что документ выдается в течение 10 дней. Однако на практике ИФНС практически всегда изготавливает бумагу к самому окончанию положенного срока.

Помните также, что срок предоставления справки не касается неоднозначных ситуаций. Так, например, если при проверке задолженности выясняется, что у налогоплательщика имеются неоплаченные сборы, штрафы или пеня, отсчет от даты запроса аннулируется. До тех пор, пока не будут предоставлены дополнительные документы или пока не будут оплачены долги, бессмысленно требовать справку.

Только после урегулирования конфликтной ситуации можно получить бумагу, но для этого придется заново подавать запрос и ждать десять рабочих дней.

Срок действия справки

Строго говоря, срок годности документа попросту невозможно определить, поскольку ежемесячно люди получают доходы, берут долги, тратят деньги и т.д. Поэтому налоговая задолженность может появиться очень быстро.

В связи с этим срок действия справки не превышает 10 суток с момента ее выдачи ИФНС. Так что, если документ нужен для заключения сделки, участия в государственном тендере и т.п. — заказывать бумагу следует в самый последний момент, когда весь остальной пакет документов уже готов.

Краткое резюме статьи

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам выдается любому желающему. Перед обращением за документом мы советуем проверить задолженности по доступным интернет-сервисам: Госуслуги, сайт ФНС или ФССП. Сформировать запрос в налоговую на выдачу справки также можно онлайн. От момента регистрации заявки до выдачи готового документа проходит до десяти рабочих дней.

Источник: https://vKreditBe.ru/spravka-iz-nalogovoj-ob-otsutstvii-zadolzhennosti-po-nalogam-i-sboram/

Справка об отсутствии налоговой задолженности ИП и ЮЛ

Когда у компании нет долгов перед бюджетом, она имеет статус добросовестного налогоплательщика. Это повышает доверие партнеров и открывает дополнительные возможности. Рассказываем, как получить подтверждение своей благонадежности.

29 Октября 2019 1796

Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.

• Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.
• Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.
• Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.

Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.

Что содержит справка 1120101

Основное назначение документа — подтвердить или опровергнуть наличие налоговой задолженности.

Если вдруг налогоплательщик среди выставленных ФНС налогов «потерял» какой-либо из них, то из этой справки можно узнать только о его наличии.

Ни суммы, ни ее назначения в документе не указывается, так как форма КНД 1120101, как правило, требуется заявителю для предоставления в банк, участия в закупках или по запросу контрагента.

Как получить справку

Документ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов выписывает территориальный орган налоговой инспекции. ИП получает документ в отделении ФНС по месту своей прописки, а юридическое лицо — в инспекции по фактическому местонахождению руководства ООО.

Как и любую налоговую выписку, Справку КНД 1120101 можно получить на руки в бумажном виде или воспользоваться онлайн-сервисом ФНС. Во втором случае заявителю предоставят документ в цифровом формате. Процедура запроса и формирования ответа на него закреплена в Административном регламенте от 02.

07.2012 № 99н.

Бумажная справка

Выдается территориальным органом ФНС на основании заявления налогоплательщика.

Заявление можно отнести в налоговую лично, передать через представителя, действующего на основании доверенности, отправить по почте заказным письмом с уведомлением. Срок формирования справки — 10 рабочих дней. Отсчет начинается с момента регистрации заявления. По истечении этого срока заявитель получает бумажный документ на руки, о чем делается запись в журнале учета.

Электронная справка

В этом случае обмен документами с ФНС происходит онлайн. Для осуществления юридически значимого документооборота заявителю понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Как и в первом случае, для получения справки формируется заявление. Пользователь сервиса заполняет электронный бланк в Личном кабинете.

Форма бланка идентична бумажному. Готовый запрос, подписанный УКЭП, автоматически отражается у налогового инспектора. Срок предоставления ответа тот же — 10 дней с момента регистрации. Электронную справку об отсутствии либо наличии задолженности, подписанную электронной подписью, налогоплательщик получит онлайн в Личном кабинете.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12824/

Что собой представляет справка из налоговой об отсутствии задолженности и как ее получить?

В определенных жизненных ситуациях гражданину или юридическому лицу требуется доказать отсутствие у него долгов по налогам. Для этого существует специальный документ – справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам, а также перед бюджетом, получить которую можно в налоговой инспекции, следуя алгоритму.

О том, для чего необходим этот документ и как его заполучить, подробно описано в сегодняшней статье.

Для чего и в каких случаях может потребоваться справка об отсутствии налоговой задолженности?

В зависимости от субъекта налогообложения, цели получения сведений различны.

Физическому лицу

Если гражданин планирует заключать какую-либо крупную сделку, он должен собрать для этого целый ряд документов.

Это необходимо, прежде всего, чтобы доказать второй стороне договора свою добросовестность и дать уверенность в честности сделки, а также для избежания в дальнейшем признания ее недействительной.

В пакет необходимых бумаг, как правило, входит и справка об отсутствии долгов по налогам и сборам. Такой документ пригодится для сделок, связанных с:

• недвижимостью;
• налоговым правом;
• приватизацией;
• гражданством;
• правом собственности.

Например, физлицо хочет оформить ипотечный договор на приобретение квартиры. Для того чтобы сделка совершилась с первого раза, среди прочих документов он должен предоставить справку о том, что у него отсутствует задолженность по налогу на имущество.

Также без этого документа не обойтись при продаже квартиры. Перед тем, как передать все документы для сделки нотариусу, собственник должен получить налоговый документ о том, что у него нет долга по коммунальным платежам, иначе это бремя перейдет к новому владельцу, что незаконно.

Юридическому лицу

Организациям также не обойтись без справки из налоговой. Этот документ служит ярким подтверждением того, что юрлицо является добросовестным субъектом хозяйствования и имеет положительную характеристику, поскольку не имеет долгов.

Справка подтверждает отсутствие задолженности:

• по налогам в бюджет;
• в пенсионный фонд;
• во внебюджетные фонды по страховым взносам;
• в таможенные органы по таможенным платежам, пеням, процентам и другим экономическим санкциям;
• по зарплате и др.

Многие контрагенты в ходе взаимодействия с юридическим лицом запрашивают такую информацию, в том числе:

1. Инвесторы, когда принимают решение о том, стоит ли начинать партнерство с данной компанией, изучают справку для минимизации будущих рисков относительно своих финансовых вложений.
2. Компании, участвующие в заключении сделки.
3. Банки для принятия решения о выдаче, закрытии или досрочном погашении кредита.

Кроме того, самой организации зачастую тоже не обойтись без такой справки в ходе предпринимательской деятельности.

Например, при участии в тендерах, для сверки расчетов и в иных вопросах в ходе его хозяйственной деятельности.

Обращаясь в различные государственные и частные структуры, представитель компании всегда должен иметь под рукой справку об отсутствии задолженности «свежей» даты, чтобы можно было без труда обосновать свои намерения.

Как получить справку из налоговой об отсутствии задолженности?

Чтобы получить справку об отсутствии задолженности из налоговой, ее необходимо сначала заказать. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту жительства или месту регистрации юридического лица и написать заявление на ее выдачу.

Если у компании или гражданина имеются недоимки, пени, штрафы и неуплаченные проценты, тогда налоговая инспекция выдаст документ, в котором будут отражены все долги.

Существует несколько способов выдачи справки: на бумажном носителе с подписью начальника или его заместителя и печатью ИФНС и в электронном виде, направленном посредством ТКС.

Наиболее удобный способ направления заявления на выдачу справки для организаций – это подача в электронном виде, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица» на сайте ФНС.

Если заявитель хочет лично взять справку, он может указать, чтобы ИФНС направило уведомление о готовности документа. В день получения бумаги нужно распечатать его и предъявить в инспекции.

Если необходимо, чтобы справка пришла по почте, через уведомление ИФНС сообщит о дате, не позднее которой документ будет отправлен на адрес получателя.

Для получения электронного документа, рекомендуется направить запрос в ИФНС посредством ТКС, указав в нем:

• полное наименование компании;
• ИНН;
• юридический адрес;
• число, которым должна быть датирована справка от отсутствии задолженности.

Помимо справки выдается приложение с указанием кодов ИФНС, по расчетам с которой имеется задолженность. Если сведения о долгах не совпадают с теми, что были подсчитаны самостоятельно, необходимо провести с инспекцией сверку расчетов.

Какие документы необходимы?

Для получения справки гражданином-резидентом ему необходимо подать:

• заявление на выдачу;
• паспорт, удостоверяющий личность налогоплательщика;
• свидетельство ИНН;
• справка о перемене персональных данных, если факт имел место быть.

Для юридических лиц этот перечень несколько отличается и включает в себя:

• заявление;
• свидетельства ИНН и ОГРН;
• документ, подтверждающий полномочия директора (если он подает документы) или доверенность на представителя, заверенная у нотариуса.

Форма заявления на выдачу справки является рекомендованной и только налогоплательщику решать, использовать ее или нет. Тем не менее, важно следовать следующему алгоритму:

1. Сначала заполнить поля, где требуется указать название налогового органа по месту нахождения на учете и Ф.И.О его начальника.
2. В правом верхнем углу написать полное наименование юрлица (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя либо гражданина, не занимающегося предпринимательской деятельностью), адрес (юридический или по прописке), ИНН/КПП.
3. Поставить галочку в специальных полях о том, что нужно получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов и т.п.
4. Внизу следует указать дату, по состоянию на которую необходим документ.
5. Снизу нужно заполнить подробные реквизиты заявителя и указать способ получения документы (забрать лично или по почте).
6. Поставить подпись и печать организации или ИП (при наличии).

Данная форма рассчитана как на граждан, так и на организации. Следует заполнять только те поля, которые имеют отношение к конкретному субъекту.

Срок изготовления

Количество времени, в течение которого будет готовиться справка, зависит от даты получения запроса. По общему правилу ИФНС обязана ее выдать в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления.

Эта дата может отличаться, в зависимости от способы подачи документов для справки. При личной подаче в канцелярию – это дата, которую указал сотрудник ИФНС на втором экземпляре заявления, оставшемся у налогоплательщика, а при направлении заявки по почте – день фактического вручения письма сотруднику инспекции (его можно отследить на официальном сайте Почты России через специальный сервис).

Срок действия

Поскольку ситуация с налоговой задолженностью у заявителя может постоянно меняться, справка не может быть актуальной длительное время, ведь и граждане и юридические лица каждый месяц производят оплату каких-то налогов и сборов. От этого и возникает регулярность изменения остатка долга.

Исходя из частого изменения суммы задолженности, сведения действуют всего 10 дней с момента их выдачи.

Для срочных дел, таких как, участие в государственных тендерах или получение кредита, рекомендуется заказать справку в последний день, чтобы на момент подачи документов, она была актуальна.

Следует учитывать и тот факт, что выходные и праздничные дни включаются в этот десятидневный срок, что дополнительно сокращает срок ее «службы».

Образец справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам

При составлении документа применяется унифицированная форма справки, утвержденная Приказом ФНС России от 21.07.2014 N ММВ-7-8/378. Бланк содержит следующие данные:

• наименование налогоплательщика (гражданина, юрлица или ИП);
• ИНН и КПП;
• адрес;
• дата, по состоянию на которую составлен документ;
• указание на то, имеет или не имеет заявитель задолженность;
• подпись начальника или его заместителя с расшифровкой и печатью налоговой инспекции.

Образец справки можно скачать здесь https://yadi.sk/i/h4aX6kDP3W9KhW или посмотреть ниже:

Следуя описанному в статье алгоритму, узнать задолженность и получить необходимый документ не составит особого труда даже новичку.

Источник: https://dolg-faq.ru/baza-znanij/obrazcy-dokumentov/spravka-ob-otsutstvii-nalogovoj-zadolzhennosti.html

Особенности составления запроса в ИФНС об отсутствии задолженности и его образец для скачивания

Одной из наиболее востребованных услуг, которые обязаны предоставить заявителям налоговые органы, является выдача справок об отсутствии налоговой задолженности. К сожалению, получение документов из ИФНС на практике является не таким уж простым делом, поэтому предварительно стоит изучить этот вопрос подробнее.

С помощью запроса в налоговый орган об отсутствии задолженности организация или индивидуальный предприниматель может получить справку, подтверждающую, что у компании нет долгов по обязательственным бюджетным платежам. Такая справка выдаётся в ИФНС по месту регистрации юридического лица.

Налоговая инспекция, согласно подпункта 10 пункта 1 статьи 32 НК РФ, обязана выдавать компаниям-налогоплательщикам справки о состоянии долгов по пеням, штрафам и процентам, а также по налогам и сборам только по письменному запросу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-92. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Цели написания

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться юридическим лицам в следующих случаях:

• при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
• при ликвидации или реорганизации юридического лица;
• при смене юридического адреса компании;
• если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
• если в организации происходит смена главного бухгалтера;
• если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.

Справка о надлежащем исполнении налоговых обязательств является неким гарантом для юридического лица и свидетельством его надежности и финансовой состоятельности для сделки.

1. Справка про состояние расчетов по различным пеням, налогам, штрафам и сборам юридических лиц (форма КНД 1160080) – содержит выписку об основных расчетах по обязательным платежам и взаиморасчетам с налоговой инспекцией. В ней можно увидеть всю выкладку с указанием вида платежа, его даты и суммы. Справка поможет узнать размер имеющейся задолженности и урегулировать вопрос некорректного начисления в скорейшие сроки.
2. Справка об исполнении плательщиком обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей (КНД 1120101) – указывает факт наличия либо отсутствия долгов по данным ФНС.

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н.).

То есть справку по форме КНД 1120101 следует запрашивать уже после того, как все налоговые обязательства компании будут полностью исполнены.Тогда в справке будет указано, что организация-заявитель не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов и т.д. и тогда компания сможет спокойно предъявить ее по месту требования.

Основной алгоритм действий по получению

1. Составить запрос в ИФНС по месту регистрации предприятия.
2. Указать, какой формы справка нужна – КНД 1120101 или КНД 1160080.
3. Определиться, какой вид справки требуется – бумажный документ или достаточно электронной версии.
4. Передать запрос в налоговый орган.

Общие правила составления

Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово. Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.

Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.

Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:

1. В шапке документа на фирменном бланке организации:
   • наименование налогового органа, ФИО начальника;
   • полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).
2. Указать вид обращения: «Заявление».
3. Изложить требование о предоставлении сведений о наличии задолженности по налоговым пеням и сборам.Важно! Обязательно нужно указать, по состоянию на какую дату вы запрашиваете сведения. Иначе справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в налоговой (п. 167 Административного регламента).
4. Реквизиты заявителя:
   • адрес места регистрации организации/ИП (почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира);
   • ИНН и КПП организации /индивидуального предпринимателя.
5. Указать способ получения ответа – лично, представителем по доверенности или почтой.
6. Дата запроса, подпись заявителя и печать организации.
7. Указать исполнителя письма и его контактный телефон.
8. В случае передачи заявления представителем организации, необходимо приложитть его доверенность.

Подробнее о составлении запроса в налоговую о предоставлении информации мы рассказывали здесь.

Пример готового документа

Начальнику ИФНС России по г. Москва

Иванову А.А.

• от ООО «Название»
• ИНН 0005056029
• КПП 15486987

502895, ул. Рождественская, д. 15, оф.2

1. г. Москва
2. Заявление
3. Прошу выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам формы КНД 1160080 или об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по форме КНД 1120101.
4. по состоянию на «___» _________201__г.
5. Реквизиты ООО «Название»:
6. Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Название»
7. Краткое наименование ООО «Название»
8. Генеральный директор Примеров Иван Иванович

Юридический/почтовый адрес 502895 г. Москва, ул. Рождественская, д.15, оф.2

• ИНН 0005056029
• КПП 15486987
• ОКПО 5432167890
• ОГРН 112233554485
• Ответ прошу направить почтой по указанному юридическому адресу.

«___» ________201__г. Ген. директор ООО «Название» И.И. Примеров

Способы подачи

Если необходима справка на бумажном носителе, то запрос в ИФНС можно подать тремя способами:

1. директор или представитель организации по доверенности сдает непосредственно в приемное окно ИФНС;
2. посредством «Почты России» ценным письмом с описью вложения;
3. он-лайн через Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица на сайте налоговой службы (http://lkul.nalog.ru/).

Запрос следует составить в двух экземплярах, и на одном из них должностное лицо при приеме в налоговой инспекции поставит входящий номер и роспись. Этот экземпляр остается на руках у налогоплательщика.

Для получения справки в электронном виде через личный кабинет юридического лица на сайте ФНС России необходимо создать запрос, он заверяется посредством электронной подписи.

В нем также указываются все сведения по пунктам, аналогично бумажному заявлению. Справка будет направлена налоговиками в электронном виде.

1. Таким образом, запрос в налоговую инспекцию помогает реализовать одно из основных прав налогоплательщика — на получение бесплатной информации об отсутствии задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам, а также штрафным санкциям и пеням, начисленным за нарушения налогового законодательства.
2. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 
3. +7 (499) 938-47-92 (Москва) 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101million.com/dokumenty/pisma/zapros/v-ifns-ob-otsutstvii-zadolzhennosti.html

Как получить справку об отсутствии задолженности через «Госуслуги»

Существует множество ситуаций, при которых гражданину или предприятию может потребоваться официальный документ, который доказывает, что налоговые долги перед бюджетом у конкретного лица отсутствуют. Это справка, которая подтверждает факт полной оплаты налогов физическим или юридическим лицом. Она является гарантией финансовой благонадежности адресата.

О том, как получить справку об отсутствии задолженности (через «Госуслуги» или другим способом), описано далее.

Когда может понадобиться

Как было указано выше, бумага может пригодиться как физлицу, так и компании. Более подробно каждый вариант представлен ниже.

Для физического лица справка необходима в следующих ситуациях:

1. Оформляется сделка купли-продажи недвижимого имущества. К примеру, получить ипотечный займ без этого документа невозможно.
2. Проведение приватизации жилья.
3. Гражданин отказывается от действующего гражданства для получения нового.
4. Оформление займа в банке.
5. В процессе трудоустройства. В особенности документ требуют при приеме соискателя на руководящую должность, где имеется доступ к совершению крупных финансовых операций.

Для юрлица документ может потребоваться в следующих целях:

1. Поиск средств в качестве инвестиций.
2. Открытие банковской кредитной линии.
3. По запросу партнера компании.
4. Для участия в государственном тендере.
5. Получение дотаций из госбюджета.
6. В процессе ликвидации организации.
7. Когда увольняется главный бухгалтер и принимается новый.
8. Необходимо встать на учет в другое подразделение ИФНС в связи со сменой юрадреса фирмы.

Плюс ко всему как обычным гражданам, так и компаниям периодически необходимо проводить сверку с фискальными органами. Эту процедуру невозможно выполнить без данных о полном погашении долга перед госбюджетом.

Где можно получить

Справка об отсутствии долгов по налогам предоставляется только Федеральной налоговой службой. Этот орган власти является контролирующим учреждением по начислению налоговых обязательств и их исправным перечислением в государственный бюджет от населения и организаций. Услуга регулируется статьей 32 НК РФ и выполняется путем запроса в единую госбазу налогоплательщиков.

  Оплата транспортного налога пенсионерами

Чтобы заказать документ, необходимо обратиться в ближайшее подразделение ФНС: для населения – по месту регистрации, для компаний – по месту юридического адреса. Этот шаг можно осуществить как лично, так и с помощью электронного онлайн-запроса.

Рекомендация: Специалисты налоговых органов советуют ежегодно запрашивать данную справку. Она может потребоваться даже того, когда лицо регулярно выполняет платежные операции.

Процедура подготовки и выдачи бумаги состоит из двух шагов:

1. Направление заявки в ФНС.
2. Получение документа при личном посещении ИФНС, МФЦ или в электронном формате.

Заявку возможно подать несколькими способами:

1. Заполнить лично в налоговой инспекции.
2. Почтовым отправлением с объявленной ценностью.
3. Через интернет: в личном кабинете на официальной странице ФНС или на госуслугах.

Как узнать долги через «Госуслуги» приведено далее.

Необходимые документы

Кроме заполненного надлежащим образом заявления, в налоговую службу следует предоставить документы, которые подтверждают личность обратившегося лица. На их список оказывает влияние статус налогоплательщика и способ отправки запроса.

При личном обращении в налоговую инспекцию

От физлица сотрудники налоговой службы потребуют следующий перечень документов:

• копию ИНН;
• копию всех листов паспорта;
• документ, на основе которого была осуществлена смена фамилии, имени или отчества (по факту).

Справку об отсутствии задолженности по юрлицу может получить только его официальный представитель. От него потребуется доверенность компании, заверенная нотариусом.

Совет: При запросе бумаги, желательно подготовить все чеки об уплате налоговых взносов и снять с них копии. Эти документы окажут помощь при возникновении разногласий с работниками ФНС при обнаружении долгов.

При запросе через интернет

Если лицо направляет онлайн-запрос, то потребуется выполнить некоторые условия. Справка будет выдана только, когда:

1. Заявка включает полное название организации или ФИО ИП (для юрлиц).
2. Прописан ИНН заявителя (для физических и юридических лиц).
3. Электронная заявка подписана усиленной электронно-цифровой подписью (для юрлиц).

  Как получить налоговое уведомление через портал госуслуг

Как заказать через «Госуслуги»

Чтобы проверить задолженность через «Госуслуги» и заказать справку, потребуется выполнить несколько действий. Их последовательность представлена ниже:

1. Авторизоваться на портале www.gosuslugi.ru под своей учетной записью.
2. В списке услуг выбрать «Проверить налоговую задолженность».
3. В выведенном окне ввести свой идентификационный номер налогоплательщика.
4. Получить результат.

Чтобы сделать электронный запрос на получение документа об отсутствии долгов по налогам, инструкция будет выглядеть следующим образом:

1. Авторизоваться на госуслугах в личном кабинете.
2. Среди перечня предоставляемых услуг выбрать «Получение справки об отсутствии задолженности».
3. Нажать кнопку «Получить услугу».
4. Справку можно будет получить в бумажном (ФНС, МФЦ) или электронном виде (на е-мэйл).

Таким образом, чтобы проверить налоговую задолженность через «Госуслуги», достаточно иметь устройство с выходом в интернет.

В каком виде предоставляется

Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 20 января 2017 № ММВ-7-8/20. В справке, которая выдана ИФНС, должны содержаться следующие сведения:

1. Указание нормативного документа, которым она утверждена.
2. Название (справка).
3. Реквизиты ИНФС, где она выдается.
4. Данные о получателе.
5. Сведения об отсутствии/наличии задолженности перед госбюджетом.
6. Дата представления

Если справка выдается на бумажном носителе, то на ней должна быть проставлена подпись руководителя инспекции и штамп ИФНС с гербом РФ.

Примечание. Кроме всего прочего, можно выполнить через «Госуслуги» оплату судебной задолженности.

Сроки предоставления

Документ, подтверждающий наличие или отсутствие долгов перед госбюджетом, налоговая служба должна выдать в течение 10 рабочих дней после регистрации заявления. При отправке запроса почтой, отсчет периода начинается с момента его регистрации в ФНС.

Справка: Чтобы узнать точную дату выдачи бумаги, можно воспользоваться персональным кабинетом налогоплательщика на веб-странице ФНС или госуслугах. Для этого нужно создать соответствующий запрос.

Период действия

Бумага, в которой указывается наличие или отсутствие долгов по налогам, достаточно быстро становиться неактуальным. Это связано с ежемесячной обязанностью граждан и юрлиц оплачивать налоговые платежи. Поэтому справка действительная только в течение 10 дней.

  Как проверить задолженность по кредиту?

Главным назначением документа является доказательство финансовой надежности перед государственными органами, контрагентами, банковскими и иными организациями. Поэтому желательно заранее запросить бумагу, чтобы в нужный момент предоставить запросившему лицу. Заказать справку об отсутствии задолженности через «Госуслуги» — самый простой вариант.

Источник: https://InfoGosuslugi.ru/portal-gosuslugi/nalogi-i-finansy/kak-polucit-spravku-ob-otsutstvii-zadolzennosti-cerez-gosuslugi.html

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов | СБИС Помощь

Справка об исполнении обязанностей по уплате налогов (КНД 1120101) позволяет узнать, уплачены ли налоги и нет ли задолженности перед бюджетом.

Как сформировать запрос

1. Создайте запрос на сверку и выберите форму «Справка об исполнении обязанности по уплате».
2. Укажите дату, на которую нужно сформировать выписку.
3. По умолчанию запрос отправляется в НИ головной организации. Если налогоплательщик является крупнейшим — в НИ по крупнейшим. Чтобы отправить запрос в несколько НИ, нажмите «У … моих налоговых» либо название НИ, добавьте нужные или удалите лишние.
4. Нажмите «Запросить». СБИС сформирует и проверит запрос. Нажмите «Отправить».

В течение суток налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ. Чтобы его посмотреть разверните стикер «Выписка получена» и откройте документ «Выписка».

Если запрос отправлен в несколько НИ, в стикере будут выписки от каждой из них.

Либо посмотрите результат в запросе:

• Все налоги уплачены.
• У организации есть задолженность.

Как узнать сумму задолженности

В справке нажмите «Запросить сумму долга» и выберите:

• «Автоматически» — чтобы настроить автосверку.
• «Вручную» — чтобы отправить запрос один раз.

Если автосверка уже включена, СБИС сам отправит запрос.

После получения ответа в справке отобразится сумма задолженности. Нажмите на нее, чтобы посмотреть выписку.

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный», «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

Права и роли

1. Создайте запрос на сверку «Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, взносов, пеней, штрафов, процентов».
2. Укажите дату, на которую нужно сформировать выписку.
3. Сохраните запрос и отправьте в налоговую инспекцию.

Чтобы посмотреть полученный ответ, перейдите на вкладку «Прохождение» и нажмите ссылку «Выписка». Документ в формате *.xml откроется в СБИС в привычном виде. Для просмотра выписки в другом формате потребуется специальная программа: MS Word или Excel.

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный», «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

Источник: https://SBIS.ru/help/ereport/ni/request/payment