Возврат налога за лечение: как его получить, какие документы нужны, справки

Для каждого гражданина РФ, который имеет официальное место работы, предусмотрено, на законодательном уровне, получение частично суммы средств, которые были потрачены на лечение, реабилитацию или приобретение медикаментов.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Никто не застрахован от внезапных проблем со здоровьем. Они, как правило, случаются внезапно, и лишают как сил, так и денег. Часто, такие проблемы заканчиваются либо затратным лечением, либо срочным оперативным вмешательством.

На семейный бюджет такие крупные финансовые траты, становятся настоящим бременем и испытанием. В таком случае, государство стремится хоть каким-то образом помочь гражданам.

Чтобы получить поддержку от государства необходимо предпринять несколько шагов.

Консультация у врача

Налоговый вычет позволяет возместить частично, потраченные на лечение деньги. Осущ6ствляется это за счет сумм уплаченных НДФЛ, который составляет 13% от сумы дохода работающего гражданина. Однако данная привилегия доступна при соблюдении двух основных условиях – официальном трудоустройстве и предоставление полного пакета документов.

Каким образом и как получают вычет?

Многие сетуют, при получении расчетных листов в бухгалтерии, о сумах уплаченных налогов. Налогообложение является одной из мер политики государства, с помощью которой оно стимулирует потребление товаров и услуг, или напротив – препятствует этому. Однако рассматривать налоговое бремя можно не только как запрет, но и как преференцию, которая выражается в льготах.

Получение возврата средств, по сути, является взаимовыгодным обменом между государством и конкретным гражданином. Это выражается в том, что работающий человек, систематически, посредством своего дохода, уплачивает в казну государства 13% в виде налога с дохода физического лица.

Более того, государство разработало перечень медицинских услуг, которые могут быть возмещены. В частности это:

• Вызов неотложной скорой медицинской помощи, а также проведение диагностики.
• Помощь медицинских представителей в условиях стационара или амбулатории.
• Помощь от семейного врача.
• Оздоровление в санаторных условиях, прохождение профилактических процедур, сдача анализов и прочее.
• Получение услуг по санитарному просвещению.

Перечень касается не только получения услуг, но и препаратов. Среди компенсируемых растрат на приобретение препаратов принято разделять:

• Приобретение средств для наркоза.
• Приобретение анальгетиков и противовоспалительных средств.
• Приобретение препаратов, которые воздействуют на ЦНС.

Доступна данная привилегия в случае если это:

• Семьи, которые имеют на иждивении детей.
• Родителей, на иждивении.
• При покрытии расходов на оказание помощи супруге/у.
• Ветераны.
• Инвалиды.

!  Остаточная стоимость основных средств: формулы расчёта

Чтобы воспользоваться правом получения возмещения трат, необходимо следовать несложному порядку, в частности:

• Собрать полный пакет необходимых документов.
• Заполнить по форме 3-НДФЛ декларацию.
• Заполнить заявление на получение возмещения. В нем необходимо указать полные Ф.И.О. , идентификационный номер, сумму, которая подлежит возврату, данные банка и паспорта, КБК и ОКТМО.
• Оформленные документы передать в налоговую инспекцию.
• Следовать рекомендациям, согласно проверке налоговой службой.

Если лечение дорогостоящее, то получение возмещения возможно лишь при условии то:

• Расходные материалы были приобретены конкретно под такое лечение.
• Учреждение, которое проводило лечение, не имело возможности приобрести дорогостоящий материал.
• Имеется справка, которая подтверждает факт необходимости в проведении такой процедуры или препарата.
• Есть справка с кодом 2.

Важно отметить, что именно код «2» позволяет отнести лечение к дорогостоящему. Решение об отнесении услуг к дорогостоящим принимает только Минздравсоцразвития. В случае если та или иная процедура вызывает сомнения или не подходит какому-либо пункту, необходимо обратиться за разъяснениями к этому министерству.

К перечню, который позволяет отнести услуги к дорогостоящему лечению принято относить:

• Лечение аномалий, которые требовали хирургического вмешательства. При этом такое вмешательство может касаться систем кровообращения, при использовании лазера, а также аппаратов, с помощью которых поддерживается подача искусственного кровообращения. Также, к ним относят операции, которые проводятся при заболевании дыхательной системы человека, при болезнях глаз придатков, нервной системы и пищеварительного тракта.
• Проведение операций, которые касались пластического или реконструктивного изменения.
• Лечение поджелудочной железы, комбинированное.
• Разного рода терапии, в их числе – терапия патологии миастении, системы соединительных тканей, органов пищеварения, кровообращения и дыхания.
• При лечении онкологии.
• Выхаживание детей, которые появились на свет, раньше положенного срока.
• Лечение заболеваний, которые развились как наследственность.
• Лечение осложнений сахарного диабета.

Налоговый кодекс РФ гласит, что каждый из граждан страны, имеет шанс, при трате существенных сумм на лечение, вернуть их частично, за счет применения налогового вычета.

Право предоставляется сознательным гражданам, которые систематически уплаты НДФЛ в казну государства, однако те которые состоят на учете в центре занятости или получают пособие по временной потери трудоспособности, не могут иметь данную привилегию.

Компенсация денег происходит при условии соблюдения определенных условий, в частности – за приобретение лекарств, необходимого медицинского оборудования, при приобретении полиса добровольного медицинского страхования, уплате страховых взносов в рамках договора.

!  Что такое маржа простыми словами

При этом важно отметить, что существует общий порядок, при котором можно получить возмещение:

• Сумма возврата ниже 120000 рублей. При этом сума возмещения будет равна 15600 рублей.
• Сумма возмещения, не может быть выше, чем уплаченная сума НДФЛ за предшествующие 12 месяцев.
• Наличие лицензии учреждения, которое предоставило медицинские услуги.
• Соответствие установленному перечню предоставленных услуг.

Правовая основа для получения вычета

• Налоговое законодательство подразумевает возмещение в неограниченном размере, при условии, что лечение было не просто дорогое, а жизненно-необходимое.
• При этом разрешено получить возмещение только при трате на лечение налогоплательщика, а также ближайших его родственников.
• Следует понимать, что под ближайшими родственниками понимают:

• Родителей.
• Детей до 18-ти лет.
• Супругов.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья и какие документы нужны? Читайте в нашем материале.

Здесь вы узнаете, как оформить полчение налогового вычета за медицинские услуги.

Что такое профессиональный налоговый вычет и как его оформить? Более подробно тут.

Необходимый пакет документов

Ввернуть деньги можно лишь при условии, что будет собран полный пакет документов. В зависимости от того, на что и кому было оплачено. Таким образом, стандартный пакет документов включает в себя:

• Паспорт.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление на возврат.
• Справка об оплате.

Декларация 3-НДФЛ

Если есть необходимость получить возврат средств за получение медицинских услуг лечебного характера, необходимо предоставить:

• Договор на оказание услуг медицинского учреждения.
• Лицензия учреждения.

При необходимости возврата средств на приобретение медикаментов, необходимо предоставить:

• Рецепт препарата.
• Платежные документы, которые подтверждают приобретение препаратов.
• Рецептурный бланк должен быть выписан лечащим врачом, на основе медицинских показаний. Важно понимать, что если в лечении требуется применение огромного количества препаратов, то каждый из них должен иметь свой индивидуальный рецепт.

Если было оформлено добровольное медицинское страхование, сума возврата средств будет возмещена по предоставлению:

• Договора со страховой.
• Документов, которые могут подтвердить факт оплаты страховки.
• Лицензию деятельности страховой компании.
• Лечение детей можно возместить предоставив:
• Свидетельство о рождении – копию.

Лечение супруга/ги по предоставлению свидетельства о браке – копию.

За лечение родителей, налогоплательщик может получить возмещение при подаче собственного свидетельства о рождении (копии). При этом важно понимать, что возврат средств возможен только в тот период, в котором были оплачены услуги или санаторно – курортное лечение.

Источник: https://vesbiz.ru/finansy/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

• СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Общие сведения

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимый список документов:

1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

• оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение;
• копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

Как правильно заверять копии

Обращаться к нотариусу, чтобы заверить копии подаваемых документов, необязательно. Можно это сделать самостоятельно.

Для этого следует подписать каждую страницу текстом: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату. Оригиналы при подаче потребуются для сверки.

Получение вычета на работе

Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

• заявление в свободной форме;
• уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

Способы передачи документации в ФНС:

1. Личная подача.
2. Представителем по доверенности.
3. Отправка документов почтой с приложением описи.
4. Отправка в электронном варианте.

• Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.
• На видео о заполнении декларации
• Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.

Источник: https://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Если в течение года вам потребовалось дорогостоящее лечение зубов, за которое вы расплачивались собственными финансами, обратитесь в отделение ФНС и получите сумму налога обратно.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

• Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.
• 
• Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.
• Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

• медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
• вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
• оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
• лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Выделяют 2 способа получения вычета:

• после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
• до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?

Независимо от выбранного способа оформления вычета по возврату денежных затрат на лечение в отделение ФНС предъявляются определённые бумаги, перечисленные ниже:

• удостоверение личности;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
• справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
• заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
• договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
• документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
• ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
• справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
• рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

1. Точный список окончательно устанавливается отделением ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять перечень у сотрудников государственного органа.
2. Если гражданин решил получить возврат денег через работодателя, в ФНС подаются те же документы для налогового вычета за лечение зубов, однако не требуется предъявлять декларацию и справку 3-НДФЛ.
3. Вместо запроса о выплате гарантированного возврата составляется заявление об удостоверении наличия у гражданина права на получение данного вычета (документ изготавливается в течение месяца).

После этого сотрудник обращается в бухгалтерию с заявлением, составленным в свободной форме, и выданной ФНС справкой. Остальная работа ложится на плечи работодателя.

Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Гражданин Васильев заработал в 2016 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.

Таким образом, гражданин имеет законное право вернуть 5 200 рублей (данная сумма рассчитана по формуле «40 тысяч x 13%»).

Налоги оплачены Васильевым в большем размере (то есть 65 тысяч рублей в качестве НДФЛ за год > 5 200 рублей), поэтому он может претендовать на возвращение всей суммы – 5 200 рублей.

Аналогичным способом рассчитывается размер налогового возврата за приобретение медикаментов, выписанных по рецепту врача. При этом неважно, покупались лекарства для налогоплательщика или его близкого родственника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/trudovoe-pravo/documenty-na-nalogoviy-vychet-na-lechenie-zubov/

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

В соответствии со ст. 219 НК налогоплательщики, с доходов которых удерживается НДФЛ, могут вернуть его, поскольку имеют право на использование вычета при лечении. Это означает, что часть затрат, понесенных физическим лицом на оплату лечения в медицинской организации или покупку дорогостоящих препаратов, можно вернуть из государственного бюджета.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не входит в налогооблагаемую базу, то есть с части заработка не удерживается НДФЛ. Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Можно воспользоваться двумя вариантами:

1. через ИНФС по месту регистрации. В данном случае возврат подоходного налога за лечение осуществляется уже после того, как изначально был удержан работодателем и перечислен в бюджет государства. Соответственно, им можно воспользоваться только после завершения отчетного календарного года;
2. через официального работодателя. При таком варианте налоговый вычет на лечение предоставляют еще до исчисления и удержания НДФЛ. В этом случае вычет можно получить еще до завершения отчетного календарного года.

Важно! Возврат НДФЛ за лечение возможен только, если гражданин является налогоплательщиком, то есть имеет официальное место трудоустройства, где налог удерживается с зарплаты и перечисляется в бюджет. При отсутствии официального источника заработка вернуть налог за лечение не удастся.

Кому положен налоговый вычет на лечение

Возврат налога за лечение возможен для граждан РФ, имеющих официальную работу на территории России. При неофициальном трудоустройстве работодатель, как правило, не удерживает и не перечисляет налог, а потому в ФНС не поступают денежные средства, которые можно было бы возвратить.

Социальный вычет на лечение в 2018 году предоставляется гражданам по следующим направлениям:

• оплата услуг медицинских организаций, к примеру, консультации врачей, проведение лечебных процедур, сдача анализов и др. Их перечень содержится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201;
• оплата стоимости дорогостоящих медицинских препаратов, список которых также содержится указанном Постановлении № 201;
• перечисление средств в счет добровольного медицинского страхования.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах можно использовать не только на себя как налогоплательщика, но и на своих ближайших родственников (родителей и детей). Главное — обязательно должно выполняться несколько условий:

• налогоплательщик должен самостоятельно оплачивать все расходы;
• перечень медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, а также медикаментов закрепляется на законодательном уровне, и нужно ориентироваться именно на этот список;
• медицинские учреждения должны иметь лицензию на реализацию тех или иных видов медицинской деятельности;
• медикаменты должны назначаться лечащим врачом;
• все затраты должны быть официально подтверждены расходными документами.

Налогоплательщик имеет право использовать вычет по лечению, размер которого в некоторых ситуациях ограничен максимальным значением.

Размер налогового вычета на лечение

При возникновении вопроса о том, как получить налоговый вычет за лечение, необходимо знать не только механизм осуществления данного мероприятия, но также и размер вычета. По вычету на лечение в 2018 году предельная величина составляет следующие значения:

• максимально возможная сумма вычета по лечению за один календарный год составляет 120 тыс. руб. вне зависимости от того, на кого из членов семьи были потрачены денежные средства;
• максимальная сумма вычета по приобретению дорогостоящих лекарственных препаратов не ограничивается никаким лимитом, то есть абсолютно все подтвержденные и соответствующие законодательству расходы принимаются к возмещению;
• максимально разрешенная сумма вычета по добровольному медицинскому страхованию составляет 120 тыс. руб., но для его получения необходимо, чтобы договор со страховой организацией был оформлен на срок не менее 5 лет.

Важно! Если по приобретению медикаментов нет ограничения в части размера понесенных расходов, то по лечению и страхованию эта сумма составляет 120 тыс. При этом нужно учесть, что этот лимит указан для общей суммы, а не отдельно для каждой позиции.

Пример

Сотрудник Свиридов П.В. получил в 2015 году заработную плату 254 800 руб. и заплатил с нее 13% подоходного налога — 33 124 руб. В этом же году он оплатил свое лечение в размере 24 500 руб. Свиридов П.В. может претендовать на такую сумму вычета: 24 500 руб. * 13% = 3 185 руб.

В 2016 году Свиридов П.В. получил заработную плату 248 500 руб. и заплатил НДФЛ — 32 305 руб. В этом же году он заплатил за лечение жены 20 700 руб. и добровольно застраховал себя на 5 лет с выплатой ежегодной страховой премии 17 000 руб. Свиридов П.В. может получить вычет в размере: (20 700 руб. + 17 000 руб.) * 13% = 4 901 руб.

Кроме того, застраховал свою жену на ту же сумму, как и себя — 17 000 руб. Свиридов П.В. может рассчитывать на страховой вычет в размере: (47 000 руб. + 17 000 руб. + 17 000 руб.) * 13% = 10 530 руб.

Как получить вычет на лечение

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги? Для этого необходимо выполнить несколько операций, которые зависят от того, через кого именно реализуется предоставленное право.

Если вычет получать через налоговую инспекцию, то это можно будет сделать после окончания календарного года, когда работодатель удержит и перечислит в бюджет исчисленный налог.

Предварительно необходимо собрать всю документацию, касающуюся лечения или страхования, на ее основе сформировать декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговые органы по месту жительства.

Совершить эту процедуру можно несколькими способами, к которым относятся такие варианты:

1. непосредственно принести документы на возврат подоходного налога за медицинские услуги в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика;
2. направить документацию через электронные ресурсы, к примеру, в личном кабинете налогоплательщика или через портал госуслуг. Электронные документы будут иметь такую же юридическую силу, как и бумажные, поскольку подписываются электронной подписью налогоплательщика;
3. переслать документы с помощью Почты России, для чего лучше всего оформить заказное письмо с объявленной ценностью.

Налоговые органы обязаны рассмотреть полученные документы в течение 3-х месяцев, и при принятии положительного решения перечислить денежные средства на счет физического лица не позднее 1 месяца с момента окончания проверки.

Если получать вычет через работодателя, то нужно собрать все необходимые документы и передать их в бухгалтерию организации. При этом варианте не нужно ожидать, пока закончится календарный год, а можно воспользоваться вычетом в текущем налоговом периоде.

Возмещение НДФЛ за лечение имеет определенные особенности, которые заключаются в таких нюансах:

• срок исковой давности по вычету составляет 3 года, то есть его можно получить только за три предыдущих периода;
• по прошедшим годам вычет получают только через ИФНС, по текущему году вычет можно использовать также и через работодателя;
• при формировании декларации необходимо учитывать и другие вычеты (в том числе стандартные, иные социальные и имущественные);
• социальный налоговый вычет на лечение нельзя переносить на другие годы, поскольку он должен использоваться только в том периоде, в котором осуществлены денежные расходы;
• неработающие пенсионеры не имеют права использовать вычет, поскольку они не являются плательщиками налога (пенсия не облагается НДФЛ).

Документы для возврата налога за лечение

В целях реализации своего права налогоплательщику необходимо подготовить следующие документы для налогового вычета на лечение:

1. копию паспорта;
2. копию документа о родстве;
3. копию ИНН;
4. справку 2-НДФЛ;
5. копию договора о лечении;
6. копию лицензий;
7. копии рецептов, выписанных лечащим врачом;
8. справку об оплате медуслуг, выдаваемую лечебным учреждением;
9. копию договора о страховании (или полис);
10. копии расходных документов, свидетельствующих о произведенных расходах;
11. заявление на предоставление вычета;
12. декларацию 3-НДФЛ.

Если декларация подается в электронном виде, то документы необходимо предварительно отсканировать (или сфотографировать) и их электронные версии также приложить к расчету.

Получение вычета на работе

Согласно п.2 ст. 219 НК РФ налогоплательщик может получить налоговый вычет не только через ИФНС, но и через своего официального работодателя. Как вернуть деньги за лечение таким способом?

Для этого следует собрать все документы, как и в случае с налоговой инспекцией, но дополнительно необходим к получению еще один важный документ — справка для налогового вычета из ИФНС.

С помощью данного документа подтверждается право налогоплательщика на то, что ему действительно разрешается получение вычета через работодателя.

Процедура получения вычета на работе характеризуется несколькими моментами, а именно:

• он предоставляется только за текущий год, то есть вычет за предыдущие периоды получить невозможно;
• без справки из налоговой службы о подтверждении права бухгалтерия предоставлять вычет не будет;
• сущность вычета в данном случае представляется как доход, не облагаемый налогом на доходы физических лиц;
• налог с зарплаты не удерживается до тех пор, пока вычет не будет предоставлен в полном размере, но лишнюю сумму нельзя перенести на следующий год;
• предоставленный вычет и уведомление из налоговой инспекции в последующем будут отражаться в справке 2-НДФЛ.

Выводы

Право на вычет по лечению представлен законодательством (ст. 219 НК РФ), и его можно получить двумя способами:

1. возврат за лечение из налоговой инспекции через декларацию 3-НДФЛ (бумажный или электронный вариант). Предоставляется только после окончания года, в котором осуществлены расходы, но не позднее 3-х лет. Деньги перечисляются исходя из рассчитанной суммы на банковский счет налогоплательщика (наличными не выдаются);
2. получение вычета через работодателя. Вариант можно использовать только в текущем году, когда были произведены расходы. Вычет представляется в виде уменьшения налогооблагаемой базы на ту сумму, которая была оплачена при лечении или приобретении медицинских препаратов.

Источник: https://nalogu-net.ru/socialnyj-vychet-po-rasxodam-na-lechenie-i-priobretenie-medikamentov/

Документы для возврата налога за лечение — какие нужны для возмещения подоходного НДФЛ, список необходимых, перечень

Не редки моменты, когда человеку требуется такое лечение, которое не могут оказать обычные государственные клиники на бесплатной основе. В этих случаях пациент обращается в платные медицинские учреждения и тратит свои личные сбережения. Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возврата часть потраченных денег при определенных условиях.

Условия

Если человек официально работает и ежемесячно платит подоходный налог с зарплаты, то согласно статье 219 Налогового Кодекса, он имеет право на возврат денег в размере 13 % от общей затраченной суммы за лечение.

При этом стоит помнить, что не имеет никакого значения, в какого вида учреждении проходило лечение. Это может быть любой медицинский центр, амбулатория, муниципальная или частная клиника.

Самое важное, чтобы это учреждение имело лицензию.

Немаловажным фактором является информация о том, что пациент может вернуть деньги не только за личное лечение, но и за близких родственников, при условиях, если он обеспечивал лечение или покупал медикаменты. Общая сумма затрат не должна превышать 120 тыс. рублей. Лечение, которое обходится дороже, называется «дорогостоящим» и не подпадает под данную норму Налогового Кодекса.

Сюда же относятся и дорогие препараты, которые не входят в определенный законодательством список. Помимо этого списка, существует Постановление Правительства № 201, на которое также можно опираться при определении медикаментов, за оплату которых можно вернуть 13 %.

• В данной статье более подробно раскрыт вопрос о документах для возврата подоходного налога за лечение.
• На видео-документы для возврата подоходного налога за лечение:
• Исходя из этого, получить налоговый вычет можно, если:

• Пациент оплатил лечение либо медикаменты на себя, либо на близких родственников (дети, родители, супруги);
• Лечение происходило исключительно в лицензированном медицинском учреждении;
• Медицинские услуги либо медикаменты входят в список, установленный законодательством РФ и общая сумма не превышает 120 000 рублей.
• Собран полный пакет документов, необходимые при подаче в налоговый орган для получения вычета.

Период подачи документов и получения выплаты

Пациент имеет право вернуть часть средств за лечение именно за то время, когда производилась оплата. Важной особенностью является тот факт, что документы подаются в следующем после оплаты году. То есть вернуть эти 13 % невозможно в год лечения.

В случаях, когда нет возможности подать документы в этот период, то не стоит забывать о том, что оформить вычет можно не позднее, чем через 3 года после оплаты медицинских услуг либо медикаментов. Этот временной критерий определяется обычным сроком исковой давности.

Процесс подачи заявления и необходимые документы

При обращении в налоговый орган по вопросу возврата средств за лечение и оплаты медикаментов, при себе необходимо иметь:

1. Паспорт, либо другой документ, удостоверяющий личность. Здесь делаются копии и заверяются налоговым органом. Важно, чтобы отражалась информация о заявителе, а также место его жительства. При подаче паспорта эту информацию содержат первые страницы.
2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Оригинал такой справки требуется у работодателя и передается в налоговую службу. Если место работы за этот период менялось, то справка нужна от всех работодателей. А вот как получить инн в налоговой инспекции, можно понять прочитав статью.
3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, которую может предоставить сам налоговый орган, либо бланки таких деклараций имеются в общем доступе. Предоставляется оригинал такой декларации.
4. Заявление на возврат налога. Образец документа также предоставляется налоговым органом, копия его не принимается.

Если вычет оформляется не лично на заявителя, то потребуются еще такие документы, как свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке либо личное свидетельство о рождении. Копии этих документов предоставляются в зависимости от того, за чье лечение оформляется возврат.

Прочитав статью станет понятно, платят ли инвалиды транспортный налог.

Какие льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров существуют, подробно указано в данной статье.

Какой налог при продаже дома с земельным участком придётся заплатить, можно узнать прочитав данную статью здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-doma-s-zemelnym-uchastkom.html

После подачи вышеуказанных документов, для возврата налога, непосредственно предоставляются следующие:

• Заверенная копия лицензии медицинского учреждения;
• Заверенная копия договора с учреждением об оказании платных медицинских услуг. Если в договоре имеются реквизиты, то предоставление копии лицензии не обязательно;
• Оригинал справки об оказании медицинских услуг, форма которой утверждена законодательством РФ (Приказ Минздрава № 289). Подобная справка предоставляется и в случае прохождения санаторно – курортного лечения;
• Оригиналы любых платежных документов, подтверждающих факт покупку медицинских препаратов. Ими могут быть чеки, платежные поручения;
• Рецепт, подтверждающий необходимость приобретения медикаментов и препаратов. Форма такого рецепта утверждена законом (107-1/у) и подтверждается штампом для налоговых органов.

Возможно вам так же будет интересно узнать про налог на недвижимость для пенсионеров.

Так же важно знать про то, какие документы для возврата подоходного налога за обучение необходимо собрать и предоставить в соответствующие органы.

Важно так же знать, какая ответственность предусмотрена за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль. Вся информация с подробным описание находится в данной статье.

Стоит помнить, что только полный пакет документов и его своевременная подача может гарантировать возврат подоходного налога на лечение. Поэтому перед подачей заявления обязательна консультация в налоговом органе.

Источник: https://RuleConsult.ru/grazhdanskoe/finansovoe/dokumenty-dlya-vozvrata-podoxodnogo-naloga-za-lechenie.html

Налоговый вычет за операцию в 2019 году

Каждый российский гражданин имеет право на возмещение своих определенных расходов. Для этой цели налоговиками разработана и введена в практику система налоговых вычетов.

Физическим лицам разрешено получить возмещение таких расходов, как образование, лечение (налоговый вычет за операцию), приобретение жилья.

Работающее население, которое имеет источники доходов в нашей стране, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 процентов, вправе вернуть часть понесенных затрат, в пределах перечисленного в казну налога в течение отчетного периода.

Налоговый вычет за операцию: получатели налогового вычета

В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов.

К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд.

Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.

Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице.

 Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют.

  статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2019: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

 Затраты на чью операцию могут быть компенсированы налогоплательщику государством

Налогоплательщику НДФЛ разрешено возместить затраты на операцию следующих членов семьи:

1. Супруга (супруги);
2. Детей младше 18 лет;
3. Родителей налогоплательщика.

Основные требования для получения возмещения

Для того чтобы физическое лицо имело возможность получить социальный налоговый вычет необходимо последовательное выполнение следующих действий:

1. Сбор необходимых документов для предоставления в инспекцию ФНС и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
2. Наличие соответствующей лицензии у медицинского учреждения;
3. Медицинская организация территориально находится в России;
4. Возмещение стоимости медикаментов, необходимых для операции, возможно только в отношении тех лекарств, которые были приобретены по рецепту лечащего врача.

Период возмещения затрат на операцию

Налоговый кодекс устанавливает возможность плательщика НДФЛ возместить затраты за проведение операции в течение трех лет.

Важно! Следует отметить, что для получения возмещения важен только год проведения операции, а не месяц.

Например, если операция была проведена в 2014 году, возмещение за эту услугу можно получить вплоть до конца 2017 года.

Размер социального налогового вычета на операцию

Налогоплательщик имеет право на получение вычета за операцию в размере, выплаченного в течение года подоходного налога в государственную казну. Тем не менее, для величины возврата установлено ограничение в размере 120000 рублей. Таким образом, потратив на операцию 120000 рублей, налогоплательщик сможет вернуть сумму равную 15600 рублей (120000 * 13 %).

Однако данное требование не распространяется на операции, которые в соответствие с классификацией относятся к категории дорогостоящего лечения.

Для таких видов медицинских услуг не предусматривается лимит – вернуть можно 13 процентов от потраченной суммы, но в пределах перечисленного в бюджет налога на доходы.

Для медицинских услуг предусмотрено два возможных кода:

п/п	Цифровой код	Значение
1	01	Код для обычных видов услуг;
2	02	Код для дорогостоящего лечения.

Если код в документе будет неверным, в вычете на дорогостоящее лечение налогоплательщику могут отказать.

Документы, необходимые для получения социального налогового вычета

Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика. В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:

1. Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
2. Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
3. Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
4. Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
5. Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
6. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.

Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.

Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:

• Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;
• Оригинал рецепт на необходимые лекарства.

Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:

1. Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
2. Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
3. Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
4. Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.

Способы передачи документов для получения вычета

Развитие современных технологий предоставило налогоплательщику право передать документы в органы налогового контроля различными способами. Предоставить пакет документов следует в инспекцию по месту регистрации физического лица.

Способ передачи	Преимущества	Недостатки
Личное посещение	Способ, проверенный временем, является самым популярным среди налогоплательщиков. Нередко инспекторы просматривают документы в момент сдачи, что позволяет физическому лицу мгновенно получить информацию о нарушениях  в случае их наличия.	Для того чтобы обратиться в инспекцию ФНС, необходимо выделить время на визит, что затруднительно для работающего человека.
Услуги почты	Для налогоплательщика будет удобным только в том случае, если здание почты находится в шаговой доступности.	Если документы оформлены с ошибкой, физическое лицо узнает об этом не ранее, чем через пару месяцев. В этой ситуации процесс получения возмещения затрат за проведение операции затянется.
Инспекция ФНС	Достаточно наличие сети «Интернет»	Для того чтобы войти в личный кабинет налогоплательщик должен получить логин и временный пароль. С этой целью необходимо личное присутствие для получения регистрационных данных.
Интернет-портал «Госуслуги»	Регистрация на сайте не вызывает сложностей у физических лиц. Для этого требуется внести сведения некоторых документов.	Отсутствуют
Обратившись к работодателю	Для получения вычета налогоплательщик не должен дожидаться окончания года.	У работодателя вычет можно получить только за предшествующий год. Если операция проведена в более ранний период, возмещение производится только через инспекцию.

Получение вычета мужем за жену

В соответствие с требованиями Гражданского кодекса все доходы, полученные супругами в браке, являются совместно нажитыми. Таким образом, при получении вычета пара вправе проанализировать на кого из них оформить вычет будет максимально выгодным.  статью: → “Налоговый вычет на лечение супруга в 2019: особенности получения и возможные причины отказа”

Важно! В данном случае, является абсолютно неважным, кто является получателем услуги и на кого оформлены документы, выданные медицинской организации.

Получение вычета на операцию совместно с другими социальными вычетами

Налоговое право устанавливает лимит на получение социального налогового вычета в совокупности для всех возможных ситуаций. Таким образом, в течение одного календарного года налогоплательщик может получить вычет 120000 рублей на все категории, понесенных социальных затрат.

В качестве примера приведем ситуацию, в которой налогоплательщик в течение одного года понес затраты, связанные со своим образование – прошел курсы переподготовки кадров за свой счет, а также оплатил операцию жены.

Затраты на обучение составили 20000 рублей, а проведение операции стоило налогоплательщику 80000 рублей. Таким образом, общая стоимость расходов, по которым физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, составляет 100000 рублей, то есть в пределах установленного лимита.

Соответственно, возможная сумма возмещения составит 13000 рублей.

Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом

Важно! Требования налогового кодекса гласят, что ограничения на получение социального вычета не устанавливаются.

Получать возмещение расходов на проведение операций и иных видов медицинских услуг российские налогоплательщики вправе получать при необходимости хоть ежегодно, но в пределах определенного лимита (за исключением дорогостоящего лечения, для которого предельные значения не предусматриваются).

Сроки возврата

После сдачи налогоплательщиком пакета документов в инспекцию, сотрудники ФНС в течение трех календарных месяцев проводят их проверку. После этого налоговики отправляют физическому лицу уведомление о соответствии или несоответствие и в случае положительного решения перечисление возмещения производится в течение одного календарного месяца.

Причины отказа в получении налогового вычета

Несмотря на то, что подготовить документы для получения вычета на операцию является делом несложным, на практике плательщики НДФЛ могут столкнуться с отказом в получении возмещения.

Это может быть связано со следующими факторами:

п/п	Причина отказа в возмещении
1	Налогоплательщик не предоставил в инспекцию полный пакет документов;
2	Декларация по форме 3-НДФЛ заполнена с нарушениями;
3	Налогоплательщик не производил перечисление подоходного налога в отчетном периоде, следовательно, возмещение невозможно;
4	Плательщик исчерпал лимит на получение социального вычета;
5	Физическое лицо отправило документы в другую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа?

Ответ: Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.

• Вопрос № 2 Запрашивает ли инспекция оригиналы документов?
• Ответ: Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов.
• Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию?
• Ответ: Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.
• Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции?

Ответ: В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения. Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года.

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-za-operaciyu/