Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Главная > Заявления > Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2019 году

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

  • Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.
  • Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.
  • При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.
  • По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.
  • Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

Долевая собственность

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

  1. По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
  2. В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

Можно ли переписать бланк?

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета.

При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был. В заявлении при этом можно указать, что распределение производится 0 и 100 %.

Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно.

Какую форму использовать для разделения?

Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

Скачать бланк типовой формы заявления о разделении имущественного налогового вычета между официальными супругами можно по ссылке.

Как выглядит форма заявления о распределении от ФНС:

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Как заполнить бланк для налоговой?

  1. Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.
  2. Представлен бланк на одном листе.
  3. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругамиЗаполнить нужно следующие поля формы:
  • В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
  • В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
  • ИНН каждого супруга, если он есть;
  • Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
  • Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
  • В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
  • Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
  • Подписи супругов;
  • Дата написания.

При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ.

Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • при подаче в первый год;
  • при подаче повторно.

Образец заполнения

В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году.

Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке. В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее.

Скачать образец заполнения заявления на получение имущественной льготы мужем и женой и перераспределение долей вычета можно по ссылке.

Как выглядит бланк в заполненном виде:

Источник: https://buhland.ru/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta/

Заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Заполняя заявление о распределении долей имущественного вычета, можно взять за основу заполненный образец, который имеется в каждом отделении ФНС.

Бланк заявления

Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на официальном сайте налоговой инспекции или может быть составлен от руки. В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права.

Ниже представлен бланк заявки на распределение налогового вычета между супругами.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Образец заявления

Для получения положительного ответа от ФНС на возврат налога, нужно придерживаться следующих рекомендаций:

  • Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.
  • Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
  • Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
  • Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Существует ли общепринятая форма заявления

Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.

В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС. Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них.

Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку.

Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным.

Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

Особенности при заполнении

При заключении между супругами соглашения о распределении компенсации по налогам, необходимо соблюсти некоторые важные моменты.

  • Идентификационный номер налогоплательщика. Каждый законопослушный гражданин РФ имеет ИНН, присвоенный ему ИФНС. Но в силу определенных обстоятельств у одного из супругов или у обоих может не быть такого документа. В этом случае в соответствующей графе заявления ставится прочерк, документ при этом не утрачивает силы.
  • Адрес проживания. Здесь должен быть указан адрес по прописке, который записан в паспорте заявителей.
  • Местоположение жилой недвижимости, на которую супруги хотят получить компенсацию по налогу, и сумма возврата. Так как заявку необходимо подать в ФНС совместно с другой необходимой документацией, то часть данных, которые в нем прописаны, должны находиться в соответствии со сведениями, представленными в декларации 3-НДФЛ.

Выяснение общей суммы

До того, как начать процесс распределения возмещения налога на доходы, необходимо четко понимать, какая именно сумма делится.

Для расчета размера денежной компенсации, нужно вычислить 13% от общей стоимости приобретенного имущества. Например, при стоимости квартиры 1 850 000 руб.

, супружеская пара после регистрации брака имеет право на возмещение в размере 240 500 руб. Но существует несколько дополнительных правил, которые следует соблюдать:

  • Ограничение по стоимости имущества. В случае приобретения дорогостоящего жилья, цена которого более 2 000 000 руб., государством будет возмещен налог только с 2 000 000 руб. Возврат составит 260 000 руб.
  • Ограничение по стоимости до 2008 года. Если недвижимость была приобретена до 2008 года, то максимальную сумму вычета следует рассчитывать с суммы, не превышающей 1 000 000 руб.

Правила разделения суммы возврата НДФЛ между мужем и женой

Для определения суммы налогового вычета, которую вправе получить муж и жена в случае приобретения недвижимости, государство предусмотрело оформление соглашения о распределении долей. Оно составляется в письменном виде.

Заполняя документ, нельзя что-либо зачеркивать или исправлять в нем. Для данного вида договора не нужно нотариальное заверение. Документ подается в налоговую инспекцию ежегодно, если супруги меняют решение о распределении доли каждого из них в налоговом вычете. За один календарный год можно подать заявление только один раз.

После сдачи документа в ФНС изменять соотношение запрещено законодательством.

В соглашении в обязательном порядке указываются вид права на имущество и вид собственности. Также указывается место, где было составлено соглашение (населенный пункт).

Датой подписания документа может быть любая дата, следующая после покупки недвижимого имущества в собственность. В качестве даты можно указать дату подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Но необходимо учесть, что в самой декларации указывается дата составления соглашения.

Читайте также:  Корректировка и исправления 2-ндфл: виды ошибок, как исправить ошибки

Обязательно указываются сведения о супругах (ФИО, паспортные данные). Объект недвижимости нужно описать и прописать его месторасположение.

Далее необходимо указать проценты по возмещению, на которые претендует каждый из супругов после сдачи бумаги. Подать ее можно только при личном посещении ФНС. Второй супруг может при этом не присутствовать.

Допускается вариант отправления документов заказным письмом по почте, составив опись приложенных бумаг.

Размер вычета не обязательно должен быть разделен поровну между мужем и женой. Супруги могут выбрать вариант распределения, при котором оформить возврат НДФЛ будет осуществляться только на одного из них.



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vycheta

Заявление о распределении имущественного налогового вычета: как составить?

Заявление о распределении имущественного налогового вычета: понятие имущественного вычитания + правила подачи обращения о распределении + 2 варианта оформления заявления совладельцами имущества + 3 ситуации предъявления заявления супругами.

Изменения в Налоговом Кодексе России позволили гражданам, участвующим в приобретении жилья, без проблем и в достойном размере возвращать подоходные налоги.

Особенно легко получить вычет тем людям, которые единолично являются владельцами имущества. Но как определить размер удержания, если квартира была куплена родственниками или супругами совместно?

Проанализировав, что собой представляет заявление о распределении имущественного налогового вычета, мы поможем вам быстро найти ответ на такой вопрос.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Несмотря на такую сложную формулировку, имущественный налоговый вычет – понятия весьма простое. Говоря понятным языком, это возможность гражданина, покупающего жильё, вернуть себе частично сумму подоходного налога (НДФЛ). Но это вовсе не означает, что вы имеете право полностью возвратить всю сумму уплаченных налогов.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Имущественный налоговый вычет позволяет возвратить 13% от стоимости приобретенной жилплощади, но при условии, что размер суммы для удержания не составит больше 2 млн. руб. Таким образом максимальная сумма вычитания, которую можно получить каждому гражданину России, составляет 260 тыс. руб. (2000000 × 13% = 2600000).

Все вопросы, касающиеся таких выплат, регулируются Налоговым Кодексом РФ (статья 220 — https://nalogovyykodeks.ru/statya-220.html).

Примечание:

поскольку употреблять такое длинное словосочетание бывает трудно, зачастую говорят проще – имущественный вычет, упуская слово «налоговый».

1. Кому предоставляется возможность возвратить подоходный налог?

Воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет позволено всем работающим гражданам, которые из своей заработной платы перечисляют сумму подоходного налога в бюджет в размере 13%.

При этом, начиная с 1 января 2014 года, граждане имеют право несколько раз запрашивать возмещение налогов, но только при условии, что общая сумма по всем вычитаниям не составит больше 2 млн. руб. То есть, максимально допустимый возврат с приобретения всех жилплощадей все равно не может быть выше 260 тыс. рублей.

До 01.01.2104 года действовали старые правила, согласно которым гражданин мог получить сумму удержания размером не более 130 тыс. руб. и только за одну сделку. Повторного права возместить вычеты не имелось.

Другими словами, ранее сумма вычета кратная 2 млн. руб. «привязывалась» не к каждому человеку, а к каждому объекту недвижимости. Это правило изменилось, когда был дополнен Налоговый Кодекс РФ.

2. На какие виды жилья можно получить удержание?

Имущественный налоговый вычет можно оформить на такие виды недвижимости:

1. Квартиры.
2. Частные дома.
3. Участки земли.

Кроме того, не имеет значения, о чем идет речь: о простой покупке или оформлении ипотеки.

В стандартной ситуации, чтобы получить вычитание, необходимо с обращением и пакетом документов направится в налоговую, где после рассмотрения всех деталей будет принято решение вернуть вам часть подоходных налогов.

Но что делать, если вы не являетесь единственным владельцем имущества? В такой ситуации понадобится написать и передать в налоговую инспекцию специальное заявление, которое определит доли вычитания для каждого владельца.

Как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета и какая от него польза?

Прежде всего, каждому гражданину, желающему оформить удержание, нужно помнить, что право на возвращение налогов имеют только те, кто:

  • Еще не использовал свое право на компенсацию части вычетов, то есть, прежде не получил максимально допустимую сумму удержания.
  • Приобрел квартиру или имущество у человека, с которым он не имеет никаких родственных связей.

Если ваша ситуация еще позволяет вам возместить налоги, то вы можете обратиться в уполномоченный орган.

Когда же вы являетесь не единоличным владельцем недвижимости, то должны со своими совладельцами должны решить, кто и на какой размер компенсации претендует. Чтобы сделать это, вам нужно вместе со всеми прочими бумагами подать заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Данное обращение является документом, который определяет части имущественного вычитания каждого совладельца квартиры или частного дома. Совершенно не важно при этом, кем приходятся друг другу совладельцы жилья: это могут быть и супруги, и дальние родственники.

1) Какие преимущества у возможности подать такое заявление?

Помимо того, что вы с помощью заявления о распределении можете определить доли компенсации для каждого совладельца, вы можете сделать это на наиболее выгодных для вас условиях.

Подавая обращение о распределении, можно:

  • В самые короткие сроки компенсировать уплаченные налоги, распределив имущественный вычет таким способом, чтобы наибольшая доля была начислена гражданину с самой высокой зарплатой.
  • Максимальным образом возместить сумму одним из совладельцев, если второй является безработным, или если супруга находится в декрете.
  • Предоставить возможность каждом человеку, который участвовал в приобретении жилья, возместить подоходный вычет в соответствии со своими вложениями.

Поскольку такое заявление может максимально выгодно распределить вычитание между собственниками жилплощади, нужно хорошенько обдумать заранее, как составить обращение для своего конкретного случая.

Принять во внимание все обстоятельства ситуации особенно важно, так как заявление о распределении имущественного налогового вычета можно подать всего один раз. Это значит, что нельзя будет в дальнейшем изменить свое решение и принести новый документ.

2) Какие требования к составлению данного заявления?

Заявление о разделении имущественного вычета составляется в письменном виде и подкрепляется личной подписью. Вовсе не важно, как оно будет оформлено: письменно от руки или напечатано на компьютере. Стандартного образца такого документа не существует.

Граждане могут составить его в произвольной форме, но с обязательным уточнением некоторых данных:

  • Реквизиты инспекции федеральной налоговой службы России (ИФНС).Важно указать код инспекции, в которую будет предоставлена бумага.Узнать его можно, воспользовавшись специальным сервисом https://service.nalog.ru/addrno.do, который определит реквизиты, исходя из адреса регистрации.
  • Индивидуальные номера налогоплательщиков (ИНН) всех владельцев имущества.Если вы такой информации не знаете или не можете найти, посмотрите на сайте https://service.nalog.ru/inn.html.
  • Паспортные данные всех совладельцев.Помимо Ф.И.О. каждого гражданина, обозначьте адрес проживания, а также контактный телефон.
  • Адрес квартиры или дома, вследствие покупки которого происходит распределение имущественного вычитания.
  • Размер разделения имущественного удержания для каждой стороны: в процентном соотношении и денежном эквиваленте.
  • Подписи всех участников процедуры.

Важно знать,

что доли распределения удержания могут быть самыми разными: это может быть и 50%/50%, и 100%/0%.

3) Образец заявления о распределении налогового вычета

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Также немаловажно в своем обращении указывать статью закона, которой вы руководствовались при его оформлении. Сделайте это так, как показано на примере. Составленное подобным образом заявление подавайте с другими документами, без заверения у нотариуса.

4) Какие документы подаются вместе с заявлением?

К обязательному пакету документов в таких ситуациях относят:

В качестве дополнительных документов могут потребоваться акты купли-продажи, а также документы, подтверждающие право собственности на жилплощадь.

В каких конкретных случаях подается заявление о распределении вычета?

Существует два основных типа распределения, которые напрямую зависят от того, кем приходятся друг другу совладельцы имущества.

Вариант 1. Недвижимость была приобретена несколькими владельцами, которые могут быть родственниками, но не являются супружеской парой

Такие граждане имеют несколько вариантов для подачи обращения зависимо от того, каким образом покупалась квартира.

№1. Квартира или частный дом были приобретены несколькими гражданами, но по факту только один из владельцев совершал операции по приобретению (перечислял деньги, подписывал бумаги)

В таких случаях, когда при совместном приобретении квартиры право распоряжаться денежной суммой было доверено одному человеку, каждый из совладельцев, не участвующий прямо в процедуре, может получить удержание на непосредственно свои расходы.

Для этого нужно предъявить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт оформления доверенности на одного человека, или подтверждающие факт перевода денег другому владельцу для совершения покупки. Это может быть оформлено в виде заявлений или выписок из расчетных счетов в банках.

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

При этом важно, что такие совладельцы вправе на свое усмотрение распределить в процентном соотношении сумму вычитания, но не более 2 млн. руб. для каждого. Свое решение они излагают в заявлении о распределении и подкрепляют подписями.

Учтите: такое возможно только не при условиях, когда квартира покупалась в долевую собственность. Если недвижимость изначально была приобретена в долях (то есть, каждый владелец имеет свою фиксированную долю), то вернуть подоходный налог можно только относительно своей части и никак иначе.

Для этого не потребуется составлять заявление о распределении, потому что разделение происходит автоматически для каждой доли.

№2. Недвижимость была приобретена путем оформления ипотеки несколькими гражданами

Когда речь идет о приобретении квартиры согласно договору ипотеки, граничная сумма вычитания для каждого составляет 3 млн. руб., согласно новым правилам. В такой ситуации каждый из владельцев такой собственности может компенсировать часть подоходного налога, распределив имущественное удержание на свое усмотрение.

Совладельцы в заявлении договариваются о том, кто на какую часть возврата претендует, и подают его со стандартным пакетом документов.

Не забывайте,

что получить удержание в случаях оформления ипотеки можно только тогда, когда проценты по договору уже оплачены по факту!

Вариант 2. Недвижимость была приобретена супругами, состоящими в законном браке

Вопросы распределения вычета в ситуациях, когда совладельцы являются мужем и женой, несколько отличаются от оговоренных выше.

Причиной тому – статья 34 Семейного Кодекса РФ (https://www.semkod.ru/razdel-3/glava-7/st-34-sk-rf), которая поясняет, что недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью супружеской пары.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Основываясь на положениях этой статьи, супруги могут предъявить обращение о распределении удержания в трех ситуациях.

Ситуация 1. Когда они купили жильё в общую собственность

Если супружеская пара купила жилплощадь после 01.01 2014 года, то каждый супруг вправе получить вычитание в размере, который составляет не более 2 млн. руб. Ранее этой даты муж с женой могли возместить лишь половину этой суммы – то есть, не более 1 млн. руб.

Читайте также:  Об ответе на претензию по задолженности по оплате договора: образец, как ответить

Причем важно, что разделить имущественное удержание супруги могут так, как им будет угодно. Это может быть и распределение поровну (50%/50%) и 100%/0%. Последнее чаще всего используется, когда супруга находится в декрете и не платит налог, значит, не имеет права на удержание.

Важно:

если предъявляя обращения одна из сторон при распределении возвратила сумму равную 0%, она имеет право в будущем воспользоваться вычетом повторно.

Исключениями из такой ситуации являются случаи, когда пара приобрела жилплощадь, стоимостью выше 4 млн. руб. Тогда каждому будет положен возврат налогов в сумме 50%, то есть, 260 тыс. руб. и не выше, несмотря на стоимость жилья.

Ситуация 2. Когда недвижимость была приобретена в общую долевую собственность

Раньше, до 01. 01. 2014 года, супружеская пара, купившая жилплощадь в долях, могла возместить подоходный налог в рамках непосредственно своей доли. С принятием нового Налогового Кодекса такое правило несколько изменилось.

Теперь супружеская пара может по собственному желанию распределить имущественное вычитание, подав прошение об этом. Причем, разделить процентное соотношение компенсации налогов можно, как угодно.

При таких обстоятельствах имеется лишь один небольшой нюанс: если супруги, купившие дом в долевую собственность, не подадут заявление о разделении, которое они хотят, то налоговая инспекция автоматически оформит вычет каждому из них в размере их долей.

Имущественный налоговый вычет. Кому положен?

Как его высчитать и получить? Консультация специалистов:

Ситуация 3. Когда жилплощадь приобреталась единолично одним из супругов: мужем или женой

Такая ситуация случается весьма часто, когда один из супружеской пары лично занимается вопросами покупки жилья и, соответственно, в одностороннем порядке оплачивает покупку и заключает сделку.

Но и этот случай позволяет супругам вернуть подоходный налог в тех долях, в которых они захотят. Для этого снова-таки понадобится лишь обращение, где семейная пара должна определить процентное соотношение вычета каждого супруга.

Если они забудут предъявить этот документ, то инспекция автоматически оформит вычитание на одного из супругов, а точнее на того, который выступил лицом, приобрётшим жилье.

Не забывайте также, что супруги, которые подают заявление о распределении, должны подтвердить свой брак свидетельством о его регистрации.

Примечание:

все перечисленные выше варианты подачи заявления о распределении вычета супружеской четой действуют и если жилье покупалось в ипотеку.

Напоследок напомним, что, являясь трудоустроенным гражданином и добросовестным плательщиком налогов, вы имеете полное право возместить некоторую сумму при покупке жилья. Для этого не будет преградой и тот факт, что жилье было куплено не вами единолично.

Как следует изучите, в каких ситуациях и как грамотно оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета, и используйте эти знания для извлечения выгоды из данной ситуации.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/zayavleniya/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta.html

Заявление о распределении имущественного налогового вычета

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами или иными совладельцами подается в ИФНС вместе с декларацией о доходах 3-НДФЛ и документами, подтверждающими наличие права на льготу. Такое заявление необходимо для того, чтобы совладельцы приобретенного имущества могли обозначить сумму вычета, применяемого к доходам каждого из них. Благодаря такой возможности родители, например, могут применить свою льготу к доле несовершеннолетнего ребенка, которая ему выделена в купленном жилье (при этом права на свой имущественный вычет ребенок не теряет). Перераспределение льготы позволяет получить возмещение в максимальном размере даже в тех ситуациях, когда один из супругов использовал ранее часть своего вычета.

Как составить заявление о распределении имущественного вычета

При оформлении новоприобретенного имущества в совместную собственность у объекта недвижимости появляется сразу несколько владельцев. Каждый из них имеет право пользоваться своей частью имущества по собственному усмотрению.

В Семейном кодексе РФ говорится, что покупаемые в браке ценности признаются совместно нажитыми, поэтому на них имеют права оба супруга. Даже если оплачивал покупку только один из супругов, второй может претендовать на часть этого имущества (ст.

34 СК РФ).

При появлении у семейной пары новой недвижимости, у обоих супругов появляется право на применение налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Льгота предоставляется налоговым резидентам РФ, имеющим налогооблагаемые доходы, с которых удерживается НДФЛ.

По объекту, оформленному в общую совместную собственность, применить имущественный вычет могут оба супруга, независимо от того, на кого оформлена недвижимость и кто вносил за нее деньги.

По умолчанию величина вычета при общей долевой собственности пропорциональна доле владения, но при желании можно уведомить ИФНС о распределении имущественного налогового вычета между супругами в любой другой пропорции.

Для этого в письменной форме составляется соответствующее заявление, которое заверяется подписями обоих заявителей. Этим способом совладельцы подтверждают свое согласие на изменение стандартной схемы пользования налоговой преференцией.

Максимальный размер вычета по затратам на приобретение для каждого из совладельцев составляет 2 млн.руб., а по ипотечным процентам – 3 млн. руб.

При распределении имущественного вычета между супругами бланк можно оформить любым удобным способом, он подается в ИФНС одновременно с документами на вычет.

Форма заявления заполняется налогоплательщиками, подающими в инспекцию комплект документов для получения возврата по НДФЛ при приобретении недвижимого имущества.

Бланк можно оформить на компьютере или от руки.

Унифицированной формы нет, заявители могут составить заявление по произвольному шаблону или воспользоваться рекомендованным налоговиками образцом, приведенным в письме от 22.11.2012 г. № ЕД-4-3/19630@.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета должно содержать следующие данные:

  • куда подается документ – наименование и код ИФНС, Ф.И.О. руководителя;
  • кто выступает в роли заявителей – в «шапке» с правой стороны листа надо вписать Ф.И.О. каждого из совладельцев, которые обращаются за вычетом, их ИНН, адреса проживания, телефонные номера;
  • в тексте заявление супругов о распределении имущественного налогового вычета должно содержать ссылку на нормы законодательства, на основании которых совладельцы хотят воспользоваться льготой – пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • заявители указывают, что они распределяют полагающийся им налоговый вычет в конкретной пропорции с выделением сумм льготы (этот показатель вписывается цифрами и прописью);
  • заявление о перераспределении имущественного вычета между супругами должно быть подписано обоими совладельцами, которые обращаются в налоговый орган за льготой, подписи расшифровываются, обязательно проставляется дата представления документа в фискальный орган.

Заявление о разделении долей имущественного вычета можно подать и после того, как один из супругов уже начал получать вычет только на себя. В этом случае нужно подать уточненную декларацию и заявление, в котором будут перераспределены доли вычета.

Если за один налоговый период сумма вычета не будет исчерпана (в рамках лимита, оговоренного в НК РФ), налогоплательщики в следующем году снова подают декларацию 3-НДФЛ.

Перераспределять вычет между совладельцами в дальнейшем можно только в отношении ипотечных процентов, а по расходам на приобретение изменять ранее выбранное соотношение, если предоставление вычета уже началось, нельзя (письмо ФНС России от 14.11.2017 № ГД-4-11/23003).

 Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Пример

Супругами составляется заявление о распределении долей имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью 3,33 млн. руб. Оба владельца имущества ранее не применяли свою льготу. Так как жена получает доход в большем размере, чем супруг, было принято решение о выделении основной части вычета в ее пользу, чтобы быстрее возместить налог:

  • в пользу жены применяется вычет в размере 2 млн. рублей, что равно максимальной сумме льготы;
  • муж заявляет о желании применить вычет в сумме 1,33 млн. руб., после чего у него сохранится право на льготу в размере 670 тыс. руб. для других объектов недвижимости.

Заявление о договоренности о распределении имущественного вычета в этой ситуации будет выглядеть следующим образом:

Источник: https://spmag.ru/articles/zayavlenie-o-raspredelenii-imushchestvennogo-nalogovogo-vycheta

Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Перечни документов для получения налоговых вычетов

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на возврат НДФЛ, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

(в формате Word 97-2003 ~ 40 Кб)

Образец заполнения заявления:

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругамиФорма заявления утверждена

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

  • В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве
  • от Иванова Ивана Ивановича
  • ИНН1 770102030405

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

и от Ивановой Ольги Николаевны

ИНН1 770908070605

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой)  по  адресу3:
(указывается объект недвижимого имущества)

112504, Краснодарский край, г. Анапа, ул. Новая, д. 8, следующим образом:

Иванову Ивану Ивановичу — в размере3 1 500 000 руб. 00 коп. (Один миллион пятьсот тысяч руб. 00 коп.);
(Ф.И.О. заявителя)                    (цифрами) (прописью)
Ивановой Ольге Николаевне — в размере3 100 000 руб. 00 коп. (Сто тысяч руб. 00 коп.)
(Ф.И.О. супруга (супруги) заявителя)                    (цифрами) (прописью)

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

Подпись ________________    /Иванова О.П./

  (подпись супруга (супруги) заявителя, расшифровка подписи)

—————————————

  1. 1 — Указывается при наличии
  2. 2 — Соответствует паспортным данным
  3. 3 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.

Информация размещена 24 февраля 2013 года. Дополнена — 01.02.2014

Полезные ссылки по теме «Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами»

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-mezhdu-suprugami.html

Образец заявления о распределении долей имущественного вычета между супругами в 2019 году

Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке.

Скачать образец заявления о распределении имущественного вычета между супругами

Читайте также:  Исковые заявления о признании права собственности на земельные участки: образец

Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2019 года о распределении вычета между супругами. Именно этому документу и посвящается данная статья.

Бланк заявления

После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога.

Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.

ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Образец

Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по начислению имущественного вычета, рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

  1. Заявители должны указать личные данные в полном объеме. Информацию о каждом из супругов нужно расположить в “шапке” документа, которая находится в правом верхнем углу листа формата А4. После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.

Необходимо отметить, что даже если муж с женой на данный момент прописаны в одном и том же месте проживания, то все равно под Ф.И.О. каждого физического лица должен быть прописан адрес.

  1. Правильно вписать сведения об имуществе, с которого супруги хотят получить денежную компенсацию. Так как уменьшение размера базы, с которой налогоплательщик обязан регулярно выплачивать денежные взносы, производится в случае покупки разных видов имущества – домов, квартир, земельных территорий и т.д., то в заявлении нужно указать тип имущественного объекта. А после этого внести все необходимые координаты, говорящие о его расположении. Например, в случае наличия совместно приобретенного дома – код, область, улицу и его номер.
  2. Верно зафиксировать размер вычета, полагающийся для каждого физического лица. Для начала нужно написать Ф.И.О. мужа, чуть правее проставить размер вычета с помощью цифр, а затем прописать ту же самую сумму прописью. Строкой ниже пишутся данные о жене. Это фамилия, имя, отчество и размер налоговой скидки, которую она либо будет получать, либо ей вернут с подоходного налога, выплаченного ранее.
  3. Не забыть о реквизитах заявления. Чтобы документ был правомерно составлен и имел определенную юридическую силу, в качестве завершающего этапа после проставления текущей даты каждый из супругов должен расписаться и расшифровать свою подпись.

Существует ли какая-то общепринятая форма для заявления?

Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2012 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.

На какие законодательные акты нужно ссылаться при оформлении документа

Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться.

Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.

Особенности

Соглашение между супругами о распределении вычета между ними требует соблюдения некоторых нюансов, которые затрагивают следующие аспекты:

  • Идентификационный номер налогоплательщика. Это некая комбинация из двенадцати цифр, под которой в налоговой службе числится физическое лицо, имеющее официальный доход. Однако в результате определенных причин у жены, мужа или обоих лиц может не быть идентификационного номера. В таких случаях в соответствующей строке просто ставится прочерк, а заявление все также считается правомерным.
  • Адрес проживания. От заявителей в документе требуется не тот адрес, по которому они проживают в данный момент времени, а зафиксированный у них в паспортах в качестве прописки.
  • Координаты имущества, вычет с которого делится между физическими лицами, а также его сумма. Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всем необходимым пакетом документации, то некоторые данные, указанные в нем, должны полностью совпадать с определенными сведениями, представленными в налоговой декларации. Речь идет об адресе, по которому расположено имущество супругов, и о сумме вычета за него.

Как выяснить общий размер суммы

Перед тем как приступить к процедуре распределения денежной компенсации, нужно четко знать, какую сумму предстоит делить супругам. Чтобы вычислить размер вычета, достаточно всего лишь найти 13% от цены имущества. Таким образом, если муж с женой после свадьбы приобрели квартиру за 1,9 миллиона рублей, то они могут рассчитывать на компенсацию в размере 247 000 рублей.

Однако нужно не забывать учитывать при расчете дополнительные правила:

  • Максимальный лимит. Если была совершена дорогостоящая покупка, стоимость которой превышает 2 000 000 рублей, то уменьшить базу облагаемую налогами в таком случае можно максимум на два миллиона. То есть вернуть обратно 260 000 рублей.
  • Максимальный лимит до 2008 года. Если супруги приобрели жилье достаточно давно – до 2008 года, то при расчете суммы вычета необходимо брать во внимание предельную сумму, равную не двум миллионам, а одному миллиону рублей.

Правила распределения вычета между мужем и женой

В статью 220 Налогового кодекса, начиная с 2014 года не только внесены некоторые изменения, но и удален целый ряд ограничений.

Поскольку в ней не содержится какой-либо информации, касающейся распределения денежной компенсации между супругами, которая начисляется при покупке совместного жилья или земельной территории, то в 2019 году как муж, так и жена могут претендовать на вычет в полном объеме.

А заявление пишется только в тех случаях, когда по каким-то личным причинам один из супругов изъявляет желание отказаться от вычета и предоставить его в пользу другого.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/zayavlenie-o-raspredelenii-imushhestvennogo-vyicheta.html

Заявление о распределении вычета (#3373)

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться? 

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними.

Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»).

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб.

Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество.

Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца). 2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

КОМУ  Руководителю Инспекции ФНС России № 15 по г. Москве Москве
КУДА  В Инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве 
СОБСТВЕННИКИ Первый собственник Второй собственник
ОТ КОГО  Петрова Ивана Николаевича  Петровой Марии Ивановны
ИНН 771501300875  771901506854 
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ  Паспорт  Паспорт 
серия, номер  45 00 675002  28 02 584205 
кем выдан  УВД «Текстильщики» г. Москвы (код подразд. 456-098)  УВД «Марьино» г. Москвы (код подразд. 754-025) 
дата выдачи  28.06.2009 

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector