Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.
Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?
Содержание
В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет.
Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья.
Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.
Максимальная сумма на руки и период возмещения
Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.
Период выплаты причитающейся суммы напрямую зависит от доходов гражданина, имеются в виду подтвержденные доходы, с которых был уплачен налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц).
Имущественный вычет рассчитывается от суммы налогов, которые были уплачены в казну в течение календарного года. Приведем пример: при сумме годовой заработной плате в 1 млн. рублей НДФЛ составляет 130 тыс. рублей (13%).
Соответственно, за этот год гражданину полагается возмещение, не превышающую эту сумму — государство не сможет отдать больше, чем было уплачено налогов.
Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.
Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты
Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс.
рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год. То есть, если за год банком было начислено (и заемщик их оплатил) по процентам, например, 400 тыс.
рублей, то заемщик может рассчитывать на возврат 52 тыс. рублей за этот год.
Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет — максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей.
Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.
Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.
Возврат подоходного налога каждому из супругов
Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой.
То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме.
Это относится только к недвижимости, которая была приобретена (и оформлена в собственность) после 2014 года, относительно жилья, которое было куплено ранее, действуют иные правила (об этом ниже).
Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.
Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы. В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.
Изменения правил в 2014 году
Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.
Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей.
То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс.
рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.
Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам.
Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа). Так, если квартира, например, стоит 6 млн.
рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.
Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает. Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн.
рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит.
То же самое относится к собственникам, которые имеют доли в приобретенных квартирах.
Что такое рефинансирование и зачем это нужно
Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.
Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.
Но зачем это нужно самим банкам? Кредитные организации вынуждены разрабатывать свои продукты, ориентируясь на ключевую процентную ставку, которую назначает Центробанк. Ставка периодически изменяется, в зависимости от экономических условий в стране, поэтому ипотечные проценты «прыгают», и ставки на займы становятся то выше, то ниже.
Однако по условиям договора банк совсем не обязан снижать свою ипотечную ставку для клиента, который ранее оформил заем по более высокой ставке. Поэтому заемщик прибегает к рефинансированию и уходит в другой банк, где на текущий момент ипотечная ставка соответствует среднерыночной.
Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования
Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется.
Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.
В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.
Что нужно для оформления в налоговой
При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).
При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:
- Договор кредитования (первоначальный), к которому приложен график платежей;
- Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;
- Договор рефинансирования, к которому также должен быть приложен график платежей;
- Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).
Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.
Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)
В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.
Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:
- Договор ипотечного займа;
- Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);
- График платежей для нового банка.
Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.
Заключение
Итак, налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотеки, благодаря чему заемщик может получить не только более привлекательные условия по кредиту, но также компенсацию от государства. Некоторым неудобством может показаться необходимость собирать для налоговой дополнительные бумаги, однако, в сравнении с выгодами от перекредитования, на это неудобство можно не обращать внимания.
Если же в период выплаты ежемесячных взносов банк-кредитор обанкротится, то заемщику это не грозит изменением условий. Процедуру переуступки прав требования долга можно считать отлаженной и эта процедура не требует участия заемщика, однако последнему и в этом случае для оформления вычета собрать дополнительные документы.
Источник: https://novostroev.ru/other/nalogovyy-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/
При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется? Правила расчета
Собственники жилья, взятого в ипотеку, выплачивают за него намного больше его изначальной стоимости, и чем больше срок ипотеки, тем больше придется переплачивать. Заемщики имеют право на налоговый вычет, что считается хорошим шансом возвратить себе часть финансов, вложенных в жилье.
В 2016 году Государственной Думой были приняты определенные изменения, которые затрагивают возврат подоходного налога гражданам РФ, приобретшим недвижимость за личные средства либо при помощи банковского займа. При ипотечном рефинансировании права на льготу не утрачиваются.
Все категории населения, которым полагается налоговый имущественный вычет, отображены в ст. 220 НК России. При рефинансировании налогоплательщик сохраняет за собой право вернуть себе часть средств в размере процентных выплат по жилищному кредиту.
Но у такого процесса существуют некоторые тонкости юридического характера, и при некоторых обстоятельствах права теряют свою силу, о чем говорится в официальных источниках налоговой службы РФ.
При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется?
Желая правильно провести процедуру, сохранив за собой возможность налогового вычета, стоит детально ознакомиться с правовым статусом соглашения перекредитования.
Суть рефинансирования
Рефинансирование ипотечного кредита – процесс, позволяющий сэкономить на проценте, повысить размер кредита и справиться с прочими задачами. При процедуре выдается новый кредит на жилье в банковском учреждении, имеющем более выгодные условия, а предыдущий заем в полной либо частичной мере погашается при помощи вновь предоставленных кредитных денег.
Так как за последнее время отмечается тенденция к уменьшению процентной ставки по кредиту, количество желающих прибегнуть к такому денежному инструменту постоянно возрастает. Некоторыми банками предоставляется вариант перекредитовать ранее предоставленный ипотечный кредит на новых условиях.
Важно! Если получается провести рефинансирование в том же банке, это весьма удобно, но случается, что конкуренты выдвигают более выгодные предложения.
Рефинансирование позволяет получить ипотечный кредит на более выгодных условиях
Процедура перекредитования осуществляется в такой последовательности:
- составляется заявление и подается в выбранный банк;
- ожидание согласия;
- после одобрения – оформление ипотеки;
- банком выплачивается задолженность перед предыдущим кредитором;
- переоформление залога, если таков предусмотрен соглашением.
Рефинансирование применяют в следующих целях:
- понизить ставки процента;
- изменить срок выплаты кредита;
- изменить размер ежемесячных выплат;
- спланировать индивидуальный график выплат;
- повысить размер кредита;
- объединить сразу несколько кредитов.
Рефинансирование производится с разными целями
Главный плюс, что одобрение первого кредитного банка при процессе рефинансирования не понадобится. И это объяснимо – процедура носит добровольный характер, и заемщик вправе в любой момент расторгнуть ипотечное соглашение в одностороннем порядке, выплатив существующий долг кредитору. Основной недостаток – комиссия, присутствующая при досрочной выплате ипотеки.
Важно! Выбирая способ рефинансирования, стоит обязательно выяснить предусмотренные затраты: страховка, оценка, прочие незначительные расходы. Чтобы понимать, сколько можно сэкономить, стоит рассчитывать, помимо выгоды, еще и все расходы.
Имущественный вычет: общее понимание
В статье 220 Налогового кодекса России говорится о том, что налогоплательщик вправе рассчитывать на налоговые вычеты, которые влекут за собой затраты на покупку либо строительство жилья, а также расходы на выплату процентов на покупку жилья за счет предоставленного кредита.
Таблица ниже покажет ограничения суммы налогового вычета.
| Сумма налогового вычета на стоимость приобретаемого жилого имущества | 2 млн. руб. на одного гражданина |
| Максимально допустимый размер ежегодного денежного возврата при приобретении жилой площади | 260 000 рублей |
Важно! Сумма налогового вычета на стоимость приобретаемого жилого имущества может быть заявлена за любое время после выдачи документа о праве владения жильем.
Выдержка из статьи 220 НК РФ
Важно! 260 000 рублей составляет 13% от допустимой цифры в 2 000 000 рублей.
Эта сумма может выплачиваться на протяжении одного или нескольких лет с перерывами в возмещении. Это зависит от среднего заработка гражданина, а точнее от размера подоходного налога, которой должен каждый год поступать в государственный бюджет.
Важно! Только тот размер НДФЛ, уплаченный в течение 1 года, может быть возвращен при оформлении документа на возврат средств.
Возвращается лишь та сумма, которая была выплачена гражданином в качестве НДФЛ в течение года
В качестве примера.
Петров А.А. приобрел жилье за 2,5 млн. рублей в 2013 году по соглашению долевого участия. В 2015 году жилье перешло в собственность гражданина. Средства, которые может вернуть Петров как налоговый вычет, беря во внимание установленные законом ограничения, будут равны 2 млн *13% = 260 тыс. рублей ежегодно.
Но в 2015 году Петров не имел официального заработка, с которого мог бы удерживаться налоговый вычет. Поэтому за это время у него не получится подать 3-НДФЛ.
Справка 3-НДФЛ
В 2016 году он подает декларацию на возврат уплаченного налога с дохода. Его зарплата в 2016 году составляла 1 500 000 рублей. Размер уплаченного налога – 180 тысяч рублей. Эта сумма и будет возмещена.
В 2017 году Петров заработал немного, из-за чего не подавал декларацию к возмещению.
В 2018 году суммарный годовой заработок Петрова составил 1 800 000 рублей, и он снова подает декларацию. Сумма налога составила 210 тыс. рублей. Остаток НДФЛ к возмещению – 80 тыс. рублей. В результате ему полагается 260 000 рублей.
Сумма возврата зависит от заработка гражданина
Возврат подоходного налога семейной паре
Если жилье было куплено парой, официально считающейся мужем и женой, на налоговый вычет могут рассчитывать оба супруга. При этом не имеет значение, на кого записана квартира, поскольку по СК России совершенная покупка считается общей собственностью.
Важно! От жилья, купленного после 2014 года, муж и жена вправе получить налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей.
Стоит знать, что средства, а именно 4 000 000 руб. должны быть внесены при покупке. Например, квартира стоила 2 800 000 руб. Каждый супруг сможет вернуть только 1,4 млн. руб либо в другой желаемой пропорции.
Если жилье приобреталось двумя супругами, налоговый вычет может получить каждый
Решающий 2014 год
Имеются отличия в получении имущественного вычета на квартиру либо дом, купленный до 1 января 2014 года и после.
Если недвижимость была куплена до этой даты – размер вычета составит 2 млн. руб. на всех владельцев, но он не должен превышать цену покупаемой жилой площади.
Важно! Еще одной возможности заявить льготу не представится.
К примеру, если выдан имущественный вычет за недвижимость стоимостью 1,3 млн. руб., купленную до 1 января 2014 года, то приобретая другой недвижимый объект, возможности заявить налоговый вычет на оставшиеся 700 тыс. руб. не будет.
Если квартира покупалась после этой даты, сумма вычета составит 2 млн. руб. на каждого гражданина в совокупности на всю покупаемую недвижимость.
Источник: https://posobie-expert.com/pri-refinansirovanii-ipoteki-nalogovyj-vychet-sohranyaetsya/
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — сохраняется? | RI
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется — это является одним из важных параметров переоформления жилищного кредита в другом банке. Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет. Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился.
Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования банков сильно изменились.
Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным.
Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.
После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?
Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам
Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.
Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной.
Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.
Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).
Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)
Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет. Также вы можете вернуть вычет по процентам. Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.
Заемщик получает вычет по телу кредита и процентам, которые выплачивает согласно условиям ипотеки по первому договору. Затем, в случае перекедитования процедура переносится на другой банк. Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.
Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.
Куда следует обращаться для оформления возврата налога?
Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости. За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица. Документы, которые подтверждают факт приобретения жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.
Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два.
Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.
Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).
Стоит знать, что возврат НДФЛ можно получить, как через налоговую службу непосредственно, так и напрямую через работодателя.
В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.
Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.
Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.Ну а пока вы можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором рефинансирования ипотеки, для подсчета своей потенциальной выгоды.
Источник: https://refinansirovanie-ipoteki.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/
Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
В рамках имущественного налогового вычета покупатель жилья может получить 260 тысяч рублей, плюс 390 тысяч (а иногда и больше) если жильё куплено в ипотеку. Но попытка заёмщика сэкономить, применив рефинансирование, может обернуться потерей права на вычет. То есть перекредитование вместо экономии обернётся убытками. Чтобы этого не произошло надо придерживаться несложных правил.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья это просто — человек, купивший квартиру, забирает из бюджета подоходный налог, заплаченный им с заработка, равного по сумме стоимости квартиры. Но, есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья налог возвращается с суммы, не превышающей 2 млн. руб.
Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. — то есть размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов. Если жильё куплено в ипотеку, то владелец получит дополнительно вычет на сумму, которую заплатил в виде процентов по кредиту.
Для тех, кто купил квартиру в ипотеку до 2014 года, сумма вычета по процентам не ограничена. Для покупателей более позднего периода размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами. То есть возврат (только по процентам) составит не более 390 тыс. руб. — это размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 3 миллионов. Ранее портал METRTV.
ru рассказывал о налоговом вычете для покупателей жилья и об особенностях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
А теперь усложним задачу. Совместим налоговый вычет с рефинансированием жилищного кредита.
управляющий розничным бизнесом ВТБ в УрФО При рефинансировании кредитов, предоставленных на новое строительство или приобретение недвижимости, предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета, в сумме расходов на погашение процентов по кредиту.
Тем не менее, бывает, что человек, перекредитовавший свою ипотеку, теряет право на вычет в части процентов по кредиту – налоговая ему отказывает в предоставлении вычета на проценты, выплачиваемые по новому кредиту. И это притом, что в п.1 ст.
220 Налогового кодекса говорится, что налоговый вычет распространяется на «погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты.
..».
Главное – формулировки в договоре
Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.
ведущий специалист отдела ипотечных услуг ООО «БК-Недвижимость» Крупные ипотечные банки, такие как Сбербанк, Райффайзенбанк, ВТБ, без каких либо напоминаний в договоре о рефинансировании ипотеки указывают, что средства кредита предназначены для погашения ранее взятого займа.
Как замечают налоговые консультанты, даже при наличии правильно оформленных бумаг заёмщику могут отказать в получении налогового вычета на проценты по новому кредиту.
Например, были случаи, когда налоговый инспектор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было не просто прописано, что речь идёт о рефинансировании, но и указан номер (и прочие реквизиты) кредитного договора, на первоначальный ипотечный кредит.
Понятно, что ради инспектора банк не станет переписывать кредитный договор, но можно попробовать взять в нём справку, в которой будет содержаться требуемая информация.
Екатеринбуржцы, оформлявшие налоговый вычет после перекредитования ипотеки рекомендуют при оформлении вычета подавать в отделение ФНС копии всех документов, имеющих отношение к кредиту: старый и новый кредитные договоры, бумагу, подтверждающую перевод средств от нового банка старому и т.д.
Источник: https://www.metrtv.ru/articles/ipoteka_ekb/11502
justice pro…
Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.
Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.
Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?
Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:
- на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
- на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.
Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.
Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия
Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:
- Из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, должно следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. При этом имущественный вычет не предоставляется по расходам на погашение процентов в части суммы кредита, полученного от банка в целях рефинансирования, не относящейся к сумме первоначального ипотечного кредита (Письмо Минфина от 24 января 2018 г. N 03-04-05/3538, Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).
- У организации, которая выдала кредит в целях рефинансирования (перекредитования) ипотечного кредита, должна быть лицензия Банка России на осуществление банковских операций. Дело в том, что в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ оговорено, что вычет положен только по процентам по кредитам, полученным в целях рефинансирования ипотеки от банка. А под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (Письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41643, Письмо Минфина РФ от 1 июня 2017 г. N 03-04-05/34121). После вступления в силу изменений в статье 220 НК РФ (согласно Федеральному закону от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ) вычет можно получить и по расходам на погашение процентов по займам, полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации).
Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?
Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:
- Если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования кредита, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным целевым итопечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования), то, в связи с отсутствием в Кодексе ограничения по количеству кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный налоговой вычет по процентам в сумме фактически расходов на погашение процентов по кредиту, полученному от банка в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирование первоначального ипотечного кредита.
- Если получение кредита, который планируется направить на перекредитование кредита, полученного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита, связано с исполнением обязательств заемщика по погашению кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного кредита, а не связано непосредственно с погашением ипотечного кредита, оснований для предоставления имущественного налогового вычета по уплате процентов по такому кредиту не имеется. (Письмо ФНС России от 6 июня 2017 г. N БС-4-11/10679@ (вместе с Письмом Минфина от 25 мая 2017 г. N 03-04-07/32360), Письмо Минфина России от 22 февраля 2018 г. N 03-04-05/11543).
Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.
После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам
Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:
- по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
- до окончания налогового периода (года) – через работодателя.
Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.
Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки
Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).
- Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).
- Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки
- Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:
- договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
- договор первоначального ипотечного кредита,
- документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
- документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)
Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?
Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад.
Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.
По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@)
Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г.
N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».
Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.
- Опубликовал:
- Раленко Антон Андреевич
- Москва 2019
Источник: https://just-ice.info/2019/09/02/vichet-refinansirovanie-ipoteka/
Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Возможно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? В наше нестабильное время этот вопрос становится весьма актуальным.
Ведь часто, по разным причинам, с банком, выдавшим ипотечный кредит, приходится распрощаться.
Что же делать в случае, если уже начали возвращать подоходный налог на проценты в одном банке? Ведь известно, что с уплаченных ипотечных %% вернуть НДФЛ возможно только единожды.
Неужели невозможно получить деньги, которые по закону государство обещает честным налогоплательщикам? Что нужно, чтобы заявить максимальный возврат налога по ипотеке после рефинансирования?
Давайте попробуем подробно разобраться с этими вопросами. А для начала рассмотрим, что же такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Откуда берется имущественный вычет
Общее представление
Статьей 220 НК РФ определено, что налогоплательщик имеет право на налоговые вычеты, связанные с расходами по приобретению или строительству жилой недвижимости (пп. 3 п. 1), а также на затраты по уплате процентов на приобретение жилого имущества за счет кредитных средств (пп. 4 п. 1.)
Размер налогового вычета на сумму покупаемой квартиры имеет ограничение – два миллиона рублей на одного человека. При этом эта цифра может быть заявлена за любой период после получения документа о праве собственности на жилую недвижимость.
Пример расчета выплаты
Что же гражданин в результате сможет получить на руки? Максимальная сумма для денежного возврата при покупке квартиры или дома – 260 тыс.руб, что составляет 13% от максимального возможной цифры в 2млн. руб.
Эта сумма может быть выплачена как за 1 год, так и в течение нескольких лет, и даже с перерывами в возмещении. Все зависит от доходов, которые гражданин получает, а точнее, от суммы подоходного налога, который им ежегодно выплачивается в бюджет государства.
Только ту сумму НДФЛ, которая была заплачена в течение календарного года, можно вернуть при оформлении декларации на имущественный возврат.
Давайте рассмотрим пример, как можно возмещать положенный к возврату налог на доходы.
Иванов И.И. купил квартиру за 2 500 000р. в 2014 году по договору долевого участия. В 2016 году было получено право собственности на квартиру (Акт приема-передачи). Сумма, которую может получить Иванов в качестве налогового вычета, с учетом предусмотренного законом ограничения, составит 260 000р. = 2 000 000 * 13%
Однако, в 2016 году у Иванова не было официального дохода, с которого можно было бы получить налоговый вычет. Поэтому за этот год он не сможет подать 3-НДФЛ.
За 2017 год Иванов подает декларацию на возврат НДФЛ. Его заработная плата за 2017 год составила 1 000 000р. Сумма уплаченного налога – 130 000р. Сумма к возмещению – 130 000р.
В 2018 году Иванов заработал мало, поэтому декларацию к возмещению решил не подавать.
В 2019 годовой доход Иванова составил 1 200 000р., и он вновь подал декларацию. Сумма уплаченного налога – 156 000р. Остаток НДФЛ к возмещению – 130 000р.
Итого в итоге он получил положенный максимум в 260 тыс.р.
Возврат подоходного налога супругами
- Если квартира была приобретена супругами в браке, налоговый вычет могут получить оба супруга.
- При этом не важно, на кого из них была оформлено жилье, – так как это приобретение по Семейному кодексу РФ является совместной собственностью.
- От имущества, приобретенного после 2014 года, каждый супруг имеет право получить налоговый вычет в размере 2 000 000р.
Но важно учитывать, что эти деньги, а именно 4 млн., должны быть реально уплачены при покупке. Если, к примеру, жилой дом обошелся в 3.4 млн.
руб, то муж и жена смогут вернуть на каждого только по 1.7 млн.руб. Ну или в другой пропорции на их усмотрение.
Решающий 2014 год
Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/
Загрузка...
