Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам фнс

Из-за ужесточения налогового режима в стране граждане озабочены тем, как можно законно получить дополнительные льготы и вычеты.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам находится в НК России.

Чтобы выяснить, какие вычеты по имущественному налогу предусмотрены законодательством для разных категорий граждан, необходимо разобраться в том, как работает налоговая система в России.

Налоговая система России

Налоговая система в РФ представляет собой механизм сбора пошлин, налогов и прочих обязательных платежей с налогоплательщиков. Имущественные сборы, как неотъемлемая часть системы налогообложения, регулируется гл. 32 ч. 2 Налогового кодекса.

В структуре налогообложения находятся следующие виды налоговых отчислений:

  • налоги, в т.ч. акцизы;
  • сборы, в т.ч. гос. пошлины.

Объектами для обложения являются имущество, доход, прибыль, расход частного лица, ИП или фирмы и прочие полученные лицом блага, которые можно оценить в стоимостном выражении.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Налоги в России обязаны платить все граждане

Иерархия налогов, принятая в России, имеет 3 уровня:

  • местные;
  • региональные;
  • федеральные.

Местные – уплачиваемые населением в местный бюджет — территориально. Устанавливаются представителями местного самоуправления. В данную группу включены по данным ст. 15 НК РФ налог на землю и имущество, торговый сбор, на рекламу, на дарение и наследование.

Региональные – действуют на территории субъекта РФ. К данной категории относятся согласно ст. 14 НК РФ игорный, транспортный и на имущество организации.

Федеральные – действуют на территории России. Имеют одинаковый размер для всех субъектов гражданских правоотношений. Составляют основную часть сборов. К ним, согласно ст. 13 НК РФ, относятся косвенные – НДС, акцизы и прямые, такие, как на НДФЛ, на прибыль организации, прочие налоги и пошлины.

Важно! Имущественные относятся к местным налогам. Это означает, что их размер варьируется от региона к региону. Так, транспортный сбор для легковых малолитражек в Москве составляет от 25 до 35 руб. за 1 лошадиную силу в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства, в Волгограде – 20 руб., а в Новосибирске – 10 руб.*

Имущественный налог: определение, виды, срок уплаты

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Оплата налогов — долг каждого гражданина

Цель имущественного налогообложения граждан – формирование местных бюджетов и бюджетов субъектов РФ. За счет собранных средств реализуются социальные программы. К ним относятся благоустройство дорог, строительство детских садов и школ, поддержание городской инфраструктуры и т. д.

Данный вид сборов уплачивается с имущества физических лиц. Основание для уплаты – консолидированный реестр, фиксирующий сведения об имуществе граждан через регистрирующие органы.

Важно! Все граждане, которые официально оформили свое право собственности на движимое и недвижимое имущество, должны уплачивать установленные суммы согласно ч. 2 НК РФ.

В имущество, облагаемое налогом со стороны налоговых органов, относится частная собственность граждан:

  • транспортные средства;
  • участки земли;
  • недвижимость.

Уплачиваются либо по месту жительства, либо по месту фактического расположения объекта налогообложения.

Пример: если лицо проживает в Москве, но прописано в городе Санкт-Петербурге, то налог насчитывает инспекция Санкт-Петербурга.

Важно! Срок оплаты задолженности по имущественным налогам – 1 декабря. Основанием для осуществления оплаты признается налоговое управление из соответствующего органа. Направляются уведомления с начала апреля по конец ноября, т.е. за месяц (30 календарных дней) до истечения срока оплаты. Отследить состояние счета легко в публичном портале налоговой, либо на «Госуслугах».

Кто не платит налог на имущество физических лиц – льготники

Ставки утверждаются по тарифам, установленным в нормативной документации, которые разрабатываются представителями муниципальных образований.

Полный перечень ставок по годам представлен на сайте ФНС в разделе со справочной информацией. Необходимо выбрать вид пошлины, период и регион (код в системе уже стоит), нажать «найти», и форма заполнится автоматически.

Помимо суммы на сайте указан документ, на основании которого производится платеж.

Например: в Санкт-Петербурге и Москве применяется система, рассчитываемая в соотношении с кадастровой стоимостью подлежащих обложению объектов.

Ставки для людей не должны превышать:

  • 1% – для недвижимости, строящихся объектов, гаражей, мест парковочных, строений общей площадью менее 50 м2;
  • 2% – для имущества согласно п.7 ст. 378.2 НК РФ + объектов ценой ниже 300 млн руб.;
  • 0,5% – для прочих объектов.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Льготируют все основные виды имущества

На строящиеся объекты и имущество, которое дороже 300 млн руб., льготы не распространяются.

Важно! Вычет предоставляется на выбор с каждого облагаемого вида имущества, находящегося в собственности лица.

Например, если у пенсионерки Ивановой О. В. есть 2 квартиры, 3 гаража и комната в коммуналке, то потребовать выплаты она вправе лишь с одной квартиры, одного гаража и комнаты.

Так как налог на имущество лиц – местного типа, региональные власти вправе самостоятельно устанавливать дополнительные виды льгот. В Москве такие дополнительные льготы отсутствуют.

Для того, чтобы гражданин смог получить причитающийся вычет, нужно:

  1. заполнить форму 3-НДФЛ;
  2. получить из бухгалтерии 2-НДФЛ;
  3. приложить необходимые документы и копии документов об оплате;
  4. предоставить указанные документы в налоговый орган по месту прописки.

Льготы для военнослужащих

Для предоставления льготы нужно направить в налоговую личный военный билет или удостоверение, а в случае отсутствия – справку из учреждения, в которой прописаны соответствующие звание и должность.

Льготы для инвалидов

Для людей с разными группами инвалидности действуют следующие льготы:

  • льготирование за выплаты в инспекцию по налогам для инвалидов 2-й и 1-й группы, и для инвалидов с детского возраста;
  • возможность отказа от оплаты за пользование транспортом в случае наличия специально оборудованного автомобиля;
  • уменьшение размера налога на земельные участки на 10 тыс. руб. согласно п. 5 ст. 391 НК РФ на 10 тыс. руб.

Льготы по налогам для инвалидов 3 группы

У таких граждан есть свои привилегии: это и отсутствие сбора при оформлении ИП, и возможность не оплачивать пошлины при пользовании малолитражным автомобилем, и льготы при получении медицинского обслуживания. Однако льгота по НДФЛ инвалиду 3-й группы общего заболевания не предусмотрена законом.

К сожалению, согласно НК РФ, льготы для семей, в которых много детей, не предусмотрены на уровне государства. Однако для них действуют вычеты согласно пп. 3,4,5 и 6 ст. 403 НК РФ.

Например, 20 м2 – с квартиры и 40м2 с площади дома – размер налогового вычета.

Льготы для организаций и ИП

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Льготы для компаний

Что касается организаций и ИП, то их собственность является необлагаемой в случае, если она входит в состав основных средств согласно ст. 374 НК РФ. Данное ОС должно:

  • использоваться для выпуска продукции, сдаваться в аренду;
  • использоваться больше, чем 1 год;
  • не продаваться с целью получения дохода.

Обратите внимание! При этом ОС может приносить собственнику доход.

Согласно ст. 381 НК РФ льготы установлены для организаций:

  • входящих в зону свободной торговли;
  • религиозных организаций;
  • органов судебной и исполнительной систем;
  • адвокатских контор;
  • юристов;
  • протезных и ортопедических компаний;
  • ИТ-компаний.

Льготным является движимое имущество, зарегистрированное после 1.01.2013 г.

Чтобы получить свою льготу, организация должна подготовить налоговую декларацию.

Изменения в Налоговой декларации

Ранее в декларации КНД 1152026 требовалась 2010257 льгота по налогу на имущество расшифровка. По данному коду назначались льготы согласно п. 25 ст. 381 НК РФ. В отчетности за I квартал 2018 г. данный код применять не нужно. Теперь строка 160 из раздела 2 заполняется следующим образом:

  • в первых ячейках ставится код 2012000;
  • после «/» указывается справа налево номер, пункт и подпункт статьи регионального закона, предусматривающего льготу.

Образец заполнения представлен на сайте ФНС.

Список граждан, необлагаемых налогом

К категориям граждан, которые могут не платить за пользование имуществом, относятся:

  • инвалиды: 1-й и 2-й гр. (взрослые), 1-й, 2-й и 3-й гр. – детства;
  • Герои России и СССР, и лица, получившие орден Славы 3-й степени;
  • участники ВОВ и иных ветеранов;
  • военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
  • члены военных семей в случае потери ими кормильца;
  • пенсионеры;
  • лица, подвергнувшиеся радиоактивному облучению;
  • граждане, профессионально занимающиеся творчеством, имеющие оборудованные для совершения профессиональной деятельности и организации всевозможных выставок помещения;
  • лица, имеющие на земельных участках строения площадью менее 50 м2.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Льготирование за погоны

Важно! Если собственник квартиры не является льготником, но с ним проживает, например, его член семьи – пенсионер или инвалид I группы, льгота данному собственнику не предусмотрена. Только в одном случае выплата осуществляется: если лицо является как льготником, так и собственником квартиры.

Таким образом, имущественные налоги предоставляются различным категориям россиян. Для предоставления физическому лицу льгот, оно должно подать необходимое заявление на налоговый вычет в Налоговую инспекцию.

* Тарифы актуальны на 09.07.2018 года.

shtrafsud.ru

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Освобождение от уплаты налогов является одним из видов налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщикам при наличии определенных оснований и условий. Из этой статьи вы узнаете обо всех возможных льготах по имущественным налогам для физических лиц.

Виды льгот

Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ. Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

Устанавливаются властями муниципальных образований и действуют только на территории того муниципального образования, где расположено имущество налогоплательщика. Данные льготы устанавливаются по местным налогам, к которым относятся земельный и транспортный налоги, торговый сбор.

Рассмотрим на примере, какие льготы и для каких налогоплательщиков установлены в настоящее время по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество, а также вкратце определим, что из себя представляет такая льгота, как налоговый вычет и кто имеет право на нее.

Транспортный налог

Налог за находящиеся во владении транспортные средства является региональным, в связи с чем преференции по нему могут устанавливаться на уровне РФ и ее субъектов.

Льготы федерального уровня по данному налогу зависят исключительно от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Иных оснований (отнесение собственника ТС к льготной категории граждан и т.п.) НК РФ не предусматривает, но дает возможность, устанавливает дополнительные льготы непосредственно властям региона.

Так, например, согласно НК РФ транспортным налогом не облагаются легковые авто инвалидов, мощностью до ста лошадиных сил, лодки (весельные и моторные, при наличии у последних двигателя мощностью не более пяти л/с), угнанные автомобили (если угон подтверждается справкой ОВД), спецтехника, находящаяся в собственности и используемая в деятельности сельхозпроизводителей, суда морского и речного промысла и ряд иных ТС, перечисленных в НК РФ.

Региональными властями могут быть предусмотрены льготы для таких категорий налогоплательщиков, как малоимущие граждане, многодетные семьи, герои СССР и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и иных военных и боевых действий, владельцы авто с двигателем небольшой мощности и т.п. Подробно о льготах по налогу на транспорт можно узнать из статьи, посвященной непосредственно льготам по данному налогу.

  • Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
  • Если вы хотите узнать,
  • как решить именно вашу проблему , то
  • спросите
  • об этом нашего дежурного
  • юриста онлайн
  • . Это быстро, удобно и
  • бесплатно
  • !
  • или по телефону:
Читайте также:  Штраф за езду без прав несовершеннолетних: статья и сумма наказания

Налог на землю

В связи с тем, что данный платеж отнесен к местным, преференции (льготы) могут устанавливаться как на федеральном, так и на местном уровне. НК РФ в статье 395 приводится полный перечень плательщиков, освобождаемых от налогообложения данным платежом.

В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на установленную величину в 10 000 руб.

Более подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от уплаты налога, можно получить из статьи по льготам на земельный налог.

Налог на имущество

В отличие от иных платежей за имущество, находящееся в собственности, данный налог различается по субъектам права с которых он взимается и соответственно разделяется на налог на имущество организаций и отдельно на имущество физлиц.

Причем налог на имущество граждан является местным, в связи с чем льготы по нему определяются законами местных властей, а платеж на имущество организаций относится к региональным, на основании чего категории льготников определяются субъектами РФ.

Что касается налога для физических лиц, то НК РФ установлен довольно широкий перечень граждан, подлежащих освобождению от уплаты данного платежа, к ним, в частности, отнесены ветераны военных и боевых действий, инвалиды (1 и 2 гр.), Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие, уволенные со службы (стаж службы не менее 20 лет), пенсионеры и т.д.

Для юрлиц освобождение от налога допускается для таких налогоплательщиков, как религиозные организации и организации инвалидов, организации, занимающие производство фармпродукции и т.д.

С полным перечнем льгот для юрлиц и граждан по налогу на имущество можно ознакомиться в отдельной статье: «Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц?»

Налоговые вычеты

Право на возмещение затрат по определенным основаниям (покупка недвижимости и иного имущества, оплата учебы или медуслуг, взносов на страхование и пенсию и т.д.), по общему правилу, является льготой для работающего населения РФ. Получить ее могут граждане РФ, имеющие заработок, с которого ими или их работодателями отчисляется подоходный налог.

Таким образом, получить льготу не могут те граждане, которые не работают официально, за исключением пенсионеров, которым законодательство дало право перенести остаток вычета на три года назад, но только по имущественным вычетам. Социальные, стандартные и иные виды вычетов они получить не могут, если не имеют дополнительного источник доходов, помимо пенсии.

Подробно о том, какие виды вычетов доступны лицам, вышедшим на пенсию, рассказано в следующей статье: «Налоговые вычеты для пенсионеров».

law03.ru

Источник: http://yur-zakon.ru/spravochnaya-informaciya-o-stavkah-i-l-gotah-po-imuschestvennym-nalogam-fns.html

Сайт имущественные налоги ставки и льготы

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Имущественные налоги ставки и льготы (преференции)

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Какие конкретно льготы (преференции) существуют на налог на имущество физических лиц

В отношении земельных участков льготы (преференции) по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого раздельно забранного региона, для получения подробной информации нужно обратиться в территориальное отделение ФНС.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ этот налог граждан рассчитывается по кадастровой цене объектов.

Понемногу до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой цены уже во всех подряд регионах. Определить данную величину возможно в органах и на сайте Росреестра.

Кроме этого возможно оспорить размер цены имущества, в случае, если хозяин с ним не согласен.

Наряду с этим региональные власти смогут опустить ставку до 0 либо повысить ее до 0,3%.

Налог на имущество (недвижимость) в г

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. Наряду с этим направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих год его направления.

Начиная с 2020 г. Поправочный коэффициент не используется.

  • 3) машино мест и-гаражей — в размере 0,3 процента от кадастровой цены объекта налогообложения;
  • Дорогие читатели!
  • Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
  • Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц

Налог за находящиеся во владении транспортные средства есть региональным, в связи с чем преференции по нему смогут устанавливаться на уровне РФ и ее субъектов.

Региональными властями смогут быть предусмотрены льготы (преференции) для таких категорий плательщиков налогов, как малоимущие граждане, многодетные семьи, храбрецы РФ и СССР, инвалиды и ветераны ВОВ и боевых действий и иных военных, обладатели авто с двигателем маленькой мощности и т.П. Детально о льготах по налогу на транспорт возможно определить из статьи, посвященной конкретно льготам по этому налогу.

Для юрлиц освобождение от налога допускается для таких плательщиков налогов, как организации инвалидов и религиозные организации, организации, занимающие производство фармпродукции и т.Д.

Льготы (преференции) на налог на имущество

С 2015 г. Собрал силу новый документ о порядке расчета национального сбора, взимаемого за имущество физических лиц. Основное отличие этого закона содержится в уплате по кадастровой цене.

Ранее эта процедура совершалась по инвентаризационной цене, размер которой немного ниже. Кадастровая оценка самый полно раскрывает настоящую цена имущества.

Расчет налога с учетом рыночных стоимостей делается более объективным.

Кадастровая цена единого недвижимого комплекса, включающего жилое помещение (дом/квартиру), значительно уменьшается на установленную сумму – 1 млн.

Кроме этого изменился срок уплаты имущественного сбора – сейчас гражданин обязан внести начисленные средства до 1 октября.

Как вычислить налог на имущество физ

В тех случаях, в то время, когда при применении понижающего коэффициента налоговая база примет о3цательное значение, она согласится равной 0.

Этот вычет используется ко всей кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости независимо от количества сособственников (Информация ФНС России от 03.10.2016).

[1]

Источник: https://upbizn.ru/sajt-imushhestvennye-nalogi-stavki-i-lgoty/

Ставки и льготы по имущественным налогам: справочная информация

Налоговое бремя в последнее время все больше давит на обычных жителей России. В связи с этим многие граждане заинтересованы в том, чтобы избавиться хотя бы от части обязательных сборов.

Подобная возможность может быть реализована законным способом, так как предусмотрена Налоговым кодексом РФ. Однако допустимо ее использование лишь отдельными категориями граждан.

Для полного понимания стоит разобрать льготы, предлагаемые государством при уплате налога на имущество физических лиц.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество физических лиц

В НК РФ прописаны основные льготы, определенные государством для граждан, уплачивающих налог на имущество физических лиц. Так, могут претендовать на полное освобождение от обязательства по уплате данного сбора в бюджет государства следующие категории населения:

  • награжденные званием Героя СССР и РФ, орденом Славы 1-3 степени;
  • инвалиды: 1 и 2 группы, с детства;
  • принимавшие участие в ВОВ, войне в Афганистане и в боевых действиях на иных «горячих» точках;
  • служащие: ВМФ, СА, МВД и госбезопасности;
  • обладающие законной возможностью на получение социальной помощи по нормативным правовым актам, суть которых заключается в обеспечении интересов граждан по защите их от радиационного заражения;
  • военнослужащие, а также бывшие военнослужащие, но при определенных условиях: если увольнение произошло по истечении 20 лет нахождения в рядах ВС РФ, по заключению медэкспертов или при штатных сокращениях;
  • принимавшие участие при проведении ядерных испытаний и ликвидации катастроф;
  • являющиеся членами семей военнослужащего, утратившие кормильца;
  • находящиеся в пенсионном возрасте;
  • получившие ущерб здоровью и жизни из-за ядерных испытаний;
  • законные представители, а также супруг/супруга государственного служащего или военнослужащего, погибших в результате исполнения возложенных обязанностей;
  • обладающие сооружениями хозяйственного назначения размером не более 50 метров квадратуры, которые возведены на участках для личного хозяйства или строительства;
  • осуществляющие творческую деятельность на профессиональной основе, если при этом используются специально обустроенные помещения (к примеру, творческие мастерские) на период их эксплуатации.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ФНС

Отдельно стоит уточнить объекты, в отношении которых может быть реализовано льготное налогообложение:

  • жилой дом, квартира или отдельное помещение;
  • отдельное помещение для осуществления творческих направлений деятельности;
  • гараж или машина-место;
  • хозяйственные сооружения в размере, не превышающем 50 кв.м.

Преференции выделяются на всю величину обязательного сбора, которым облагаются вышеперечисленные объекты, находящиеся в собственности.

В качестве индивидуальных предпринимателей выступают физические лица, которые должным порядком зарегистрировались для осуществления предпринимательской деятельности (при этом не происходит образование юридического лица). С учетом того, что ИП является физическим лицом, они также признаются обязанными уплачивать налога на имущество физических лиц.

Однако по нормам НК РФ, имеются определенные исключения для предпринимателей, использующих в своей работе специальные режимы налогообложения, а именно:

  • упрощенка или УСН;
  • ЕНВД или единый налог на вмененный доход;
  • патент или патентная система налогообложения;
  • ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог.

При данных обстоятельствах ИП нет нужды уплачивать сбор на имущество физлиц в отношении тех объектов, которые эксплуатируются для достижения целей в бизнесе.

Читайте также:  О сроках исковой давности по административным делам: подача иска по кас рф

С начала 2014 года отдельные позиции рассчитываются с учетом кадастровой стоимости. К примеру, это ТЦ, административные объекты, а также помещения из нежилого сектора, используемые для размещения в них офисов, торговых точек, общепита и бытового обслуживания.

Подобная процедура уточнения налоговой базы может быть использована в ситуации, если в регионе России актуальны положения нормативного акта, предусматривающего особенности определения суммы сбора с учетом кадастровой стоимости.

В таком случае объект подлежит внесению в соответствующий перечень, который утверждается субъектами РФ на первое число налогового периода.

При выявлении отсутствующих позиций в списке по недвижимости с такой характеристикой, они включаются в него на следующий налоговый период.

Именно по данным объектам имущества индивидуальные предприниматели, использующие упрощенку, не могут претендовать на льготы. Подобный запрет актуален также в отношении налогоплательщиков, применяющих ЕНВД и патент.

Льгота и ставка налога

Размер сбора определяется нормативными положениями актов местных органов власти. Их назначение обуславливается используемым в населенном пункте порядком установления налоговой базы. Если она уточняется с учетом кадастровой стоимости, то взыскивается сумма в размере 0,1% по следующим объектам:

  • жилье, будь то квартира, дом или комнаты в них;
  • объекты неоконченного строительства, если по плану должен быть возведен жилой дом;
  • гаражи и место, специально отведенное для транспортного средства;
  • постройки хозяйственного назначения максимальной площадью в 50 кв. м., расположенные на землях, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства либо для проведения строительных работ в формате ИЖС.

Процент может быть снижен до нуля или повышен (максимум – троекратно) по решению местных властей. Налоговая ставка повышается до 2%, если стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей или же имущество входит в перечень, определенный п.7 и п.10 ст. 378.2 НК РФ.

Во всех остальных случаях используется стандартный процент в размере 0,5%.

Гражданин освобождается от необходимости уплаты сбора в отношении единственной позиции по каждой имущественной категории – какой именно объект будет выбран определяет сам плательщик.

Вычет по налогу на имущество

При установлении налога на имущество физических лиц с учетом кадастровой стоимости положенные вычеты принимаются налоговиками автоматически – это актуально по каждому объекту соответствующей категории.

Иначе говоря, чтобы их использовать, самому плательщику нет нужды обращаться с ходатайством в уполномоченное ведомство. По поводу размера вычета стоит обратиться к положениям ст.

403 НК РФ:

  • налоговая база по жилому дому снижается на 50 кв. м. от кадастровой стоимости;
  • по квартире или части дома – на 20 кв. м.;
  • для комнат или доли квартиры – 10 кв. м.

В налоговом извещении в графе «база» будет отражаться кадастровая стоимость объекта уже с учетом вычета.

Назначение налоговых льгот в отношении вышеуказанных категорий граждан вполне обоснованное решение властей, решивших поддержать нуждающихся в поддержке лиц или тех людей, которые имеют особые заслуги перед отечеством. Освобождение от налогового бремени позволяет хотя бы частично нивелировать финансовую нагрузку, которая зачастую для многих считается очень существенной.

Источник: https://orgsprav.com/faq/imushhestvennye-nalogi.html

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

  • Налоговики приступили к рассылке налоговых уведомлений физлицам на уплату имущественных налогов за 2017 год.
  • Что делать, если в полученном уведомлении вы обнаружили неверную информацию, мы рассказывали здесь.
  • Что делать, если льгота не отражена в уведомлении?

Льготы ИП

Применение УСН, ПСН, ЕНВД индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физлиц (только в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

  1. Исключением являются объекты, включенные в Перечень объектов недвижимого имущества (например, административно-деловые центры, торговые центры (комплексы) и помещения в них, нежилые помещения — офисы, рестораны, магазины).

  2. Если объект недвижимости предпринимателя включен в Перечень, то владельцу направляется налоговое уведомление на уплату налога на имущество физлиц.

  3. Расчет имущественных налогов проводится налоговыми органами исходя из налоговых ставок, налоговых льгот и налоговой базы, определяемых на региональном и муниципальном уровне. 
  4. Если объект, на который начислен налог, не поименован в Перечне, в уведомлении этот объект фигурирует, возможно вы забыли представить в налоговый орган заявление на применение льготы.

Льготы пенсионерам

Налоговый орган не вправе представить льготу по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц только лишь на основании сведений о возрасте.

Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме, в котором указано основание для предоставления льготы.

Подать заявление

Заявление о предоставлении льготы без посещения инспекции можно представить:

  • Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
  • Письменно — направив письмо в инспекцию по месту нахождения объекта;
  • Через МФЦ, с которым налоговая заключила соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

  • Инспекция, в которую представлено заявление о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам, проверяет отсутствие оснований, препятствующих в рассмотрении заявления по существу.
  • К таким основаниям относятся:
  • — представление документов в нечитаемом виде и (или) с несоблюдением требований к их оформлению (заполнению);
  • — непредставление документов, подтверждающих полномочия лица действовать в качестве представителя налогоплательщика, если заявление представляется представителем налогоплательщика;
  • — представление документов, содержащих недостоверные сведения (например, используемый в документах ИНН не соответствует имеющимся у налогового органа сведениям в отношении налогоплательщика).
  • Если налогоплательщик не согласен с отказом в рассмотрении его заявления, он может обжаловать в установленном порядке такой отказ вышестоящему должностному лицу налогового органа или в судебном порядке.

Льгота и ставка налога

Может так произойти, что примененная льгота не повлияла на ставку по налогу на имущество

Подобная ситуация может возникнуть, если налог на недвижимое имущество исчисляется исходя из суммарной инвентаризационной стоимости, при которой налоговая ставка определяется по сумме инвентаризационной стоимости всех объектов на территории муниципального образования (города, села, поселка, деревни и пр.).

Для того, чтобы наглядно понять как происходит начисление налога исходя из инвентаризационной стоимости при наличии льгот, разберем пример:

Условия:

У пенсионерки Петровой в собственности две квартиры и жилой дом в городе Заозерске. Инвентаризационная стоимость первой квартиры — 340 000 руб. Инвентаризационная стоимость второй — 270 000 руб. Инвентаризационная стоимость жилого дома — 650 000 руб.

Заозерской городской думой ставки по налогу на имущество физлиц определены исходя из суммарной инвентаризационной стоимости — при превышении порога 1 млн. рублей применяется самая высокая ставка — 1,02%.

  1. Определяем ставку:
  2. 340 000 270 000 650 000 = 1 260 000 руб.
  3. Таким образом, суммарная инвентаризационная стоимость превышает 1 миллион рублей, при начислении налога применяется максимальная ставка 1,02%
  4. Исчисляем налог:

Льгота в виде освобождения от налога применяется к одному объекту каждого вида. Если объектов одного вида несколько — по умолчанию льгота применяется к объекту с наибольшей исчисленной суммой.

  • Таким образом, получается следующий расчёт:
  • квартира 1: 340000*1,02% = 3468 — 3468 (применена льгота) = 0 руб.
  • квартира 2: 270000*1,02% = 2754 руб.
  • жилой дом 1: 650000*1,02% = 6630 — 6630 (применена льгота) = 0 руб.
  • Итого к уплате — 2754 руб.

Вычет по налогу на имущество

Вычет по налогу на имущество, исчисленному исходя из кадастровой стоимости, применяется в отношении следующих объектов налогообложения:

  • комнаты, части квартиры (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 кв.м общей площади комнаты, части квартиры);
  • квартиры, части жилого дома (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв.м общей площади квартиры, части жилого дома);
  • жилого дома (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв.м общей площади жилого дома);
  • единого недвижимого комплекса (в состав которого входит хотя бы один жилой дом — налоговая база уменьшается на один миллион рублей).

Налоговые вычеты применяются без заявления налогоплательщика на основании имеющейся у налогового органа информации о характеристиках объекта налогообложения.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/477447/

Предоставление льгот по имущественным налогам

Согласно Федеральному закону от 30.09.

2017 № 286-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» граждане, претендующие на льготы по имущественным налогам, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на льготы.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@.

Если документы, подтверждающие данное право, в налоговом органе отсутствуют и не представлены гражданином, налоговый орган самостоятельно запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, путем направления запроса в органы, организации, должностным лицам, у которых имеются эти сведения. В этом случае гражданину необходимо заполнить соответствующее согласие на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью направления налоговым органом такого запроса.

Обращаем Ваше внимание, что в случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по заявлению налогоплательщика, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г.Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Информация о льготах по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru).

  • Типовая (рекомендуемая) форма согласия налогоплательщика — физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
  • 1. Сведения о лице, выражающем согласие на обработку персональных данных:
  • Фамилия:
  • Имя:
  • Отчество (при наличии):
  • Адрес:
  • Сведения о документе, удостоверяющем личность:
  • Вид документа:
  • Серия и номер документа:
  • Дата выдачи документа:
  • Орган, выдавший документ:
  • 2. Содержание согласия на обработку персональных данных:

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных

данных» в связи с поданным мною в налоговый орган заявлением от » » 20 г.

о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (далее — заявление), в котором указаны мои персональные данные, настоящим выражаю согласие на их обработку, использование и распространение налоговым органом в целях и в объеме, необходимых для направления запроса в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие мое право на указанную в заявлении налоговую льготу.

Читайте также:  О сроках рассмотрения гражданских дел в суде первой инстанции, ст 154 гпк рф

Перечень персональных данных, на обработку которых дается настоящее согласие, совпадает с полным содержанием моих персональных данных, указанных в заявлении.

Настоящее согласие дается с момента получения налоговым органом моего заявления на срок, необходимый для завершения рассмотрения заявления, и может быть отозвано способом и в форме, совпадающими со способом и формой представления мною заявления.

3. Подпись субъекта персональных данных:      /               

Источник: https://presnya.mos.ru/important-in-the-area/detail/7898495.html

Фнс россии начала информационную кампанию о льготах физлиц по имущественным налогам за 2018 год

До того момента, когда в 2019 году налоговики преступят к массовому формированию налоговых уведомлений, руководством Ведомства было решено информировать налогоплательщиков — физических лиц об установленных налоговых льготах. Информирование будет о льготах, существующих на федеральном, региональном и муниципальном уровне, на налоговые периоды 2018, 2019 гг.(в том числе. налоговых вычетах) при налогообложении имущества различных видов.

О проведении кампании говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2018 г. № БС-4-21/25329@ «О проведении в 1-ом полугодии 2019 г. публичной информационной кампании по информированию о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества физических лиц».

Так, если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые, гражданин, ранее не обращавшийся в налоговую инспекцию с заявлением по установленной форме о ее предоставлении, может это сделать.

Направить заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2018 год, то есть до 1 мая 2019 года, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl.nalog.ru/lk/), по почте или же лично обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ, уполномоченный принимать такие заявления. Если заявление о предоставлении льготы уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не требуется.

ФНС России напоминает, что на федеральном уровне для физлиц-владельцев автомобилей разрешенной максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре системы «Платон», предусмотрены льготы, освобождающие их от уплаты транспортного налога за 2018 год. На региональном уровне льготы по транспортному налогу установлены законами субъектов РФ и для иных категорий налогоплательщиков (ст. 361.1 Налогового кодекса РФ).

Также, с 2018 года, налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.

метров площади одного земельного участка, находящегося в собственности (бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан), относящихся к одной из льготных категорий (п. 5 ст.

391 Налогового кодекса РФ). Подробнее об этом рассказывает видеоролик на сайте ФНС РФ (ссылку на видеоролик)

Согласно статье 407 НК РФ, по налогу на имущество физлиц льготы предусмотрены для 15 категорий налогоплательщиков. Дополнительные налоговые льготы могут быть установлены нормативными актами представительных органов муниципальных образований, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2018 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Источник: http://worldtaxes.ru/fns-rossii-nachala-informatsionnuyu-kampaniyu-o-lgotah-fizlits-po-imushhestvennym-nalogam-za-2018-god/

Сайт ФНС расскажет о ставках и льготах по имущественным налогам

Заработали два новых Интернет-сервиса Федеральной налоговой службы. Один сообщит, когда вам пришлют налоговое уведомление. Второй проинформирует о ставках и льготах по налогам на имущество организаций и физических лиц, земельному и транспортному налогам.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

На сайте Федеральной налоговой службы заработали два новых бесплатных информационных сервиса. Первый из них называется «Имущественные налоги: ставки и льготы». Его база формируется на основе правовых актов региональных властей и органов местного самоуправления. Этими документами устанавливаются ставки транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога и налога на имущество физических лиц. Сервис призван оперативно информировать налогоплательщиков об изменениях законодательства в этой сфере. Чтобы найти необходимую информацию, достаточно ввести один из следующих критериев:

  • субъект Российской Федерации;
  • вид налога;
  • налоговый период;
  • муниципальное образование.

Сейчас для пользователей доступна информация по имущественным налогам за 2009-2011 годы. Фискальное ведомство обещает поддерживать базы данных в актуальном состоянии.

Второй новый сервис позволяет налогоплательщикам узнать, когда они получат налоговые уведомления. Для этого нужно указать свой регион и налоговую инспекцию. Тем, кто не знает ее номер, сайт поможет определить его по имеющимся данным (город, улица, номер дома).

Недавно сроки уплаты имущественных налогов изменились. Налог на имущество граждане должны уплатить до 1 ноября. Транспортный и земельный — в соответствии с региональным и местным законодательством, но не ранее 1 ноября. Налоговые уведомления начали рассылать в апреле, а закончат – в августе. До окончания срока уплаты у россиян будет несколько месяцев.

Напомним, форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 05.10.2010 № ММВ-7-11/479@.

Она позволяет в одном документе отразить все обязательства налогоплательщика по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц. Это разрешает статья 52 Налогового кодекса.

Раньше по каждому налогу присылали отдельную бумагу. Сведение данных в один документ и есть главное преимущество новой формы.

Согласно НК РФ, налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. В случае предполагаемой ошибки фискального ведомства можно использовать присланную с уведомлением форму заявления. Сообщение следует написать в разделе «дополнительная информация» и отправить документ обратно в налоговый орган. Отметим, что за несвоевременную уплату налога начисляется пеня. Она составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы налога, неуплаченной в срок.

Напомним, подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов, можно найти на нашем сайте в разделе «Справочник налогов». Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д. Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе «Календарь бухгалтера».

Источник: https://ppt.ru/news/107272

2 способа узнать льготы по транспортному налогу в 2019 году

  • Льготы по транспортному налогу в разных регионах России могут сильно отличатся.
  • Это связано с тем, что местные власти могут устанавливать свои льготы, о которых нужно знать, чтобы не переплачивать.
  • Перечислить все льготы по транспортному налогу можно.
  • Только читать такой объем информации не каждому под силу.
  • Поэтому я покажу 2 способа:

как за 5 минут узнать свои льготы по транспортному налогу?    

  1. Забегая вперед скажу, что эти способы абсолютно бесплатны.
  2. 1-ый способ: онлайн сервис налоговой службы.
  3. Налоговики за наши деньги радуют нас полезными сервисами, которые помогают находить свои льготы по налогам.

  4. 2-ой способ: дистанционная консультация.
  5. Помощь живого специалиста, которому можно задать вопрос, выручает в неясных ситуациях.
  6. Оба способа можно использовать одновременно, потому что они дополняют другу друга.

  7. Итак, приступим.

1. Онлайн сервис по налоговым льготам.

  • На сайте налоговой службы есть Справочная информация о льготах по транспортному налогу.
  • Для облегчения поиска налоговых льгот по транспортным средства смотрите видео, потому что оно поможет за 5 минут найти свои льготы.
  • Ссылка на онлайн сервис размещена под видео.
  • Отдельно я изложил пошаговую инструкцию в тексте статьи.
  • Кликните на ссылку для перехода на онлайн сервис.
  • Откроется Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.
  • В открывшем окне нужно выполнить 4 простые действия:
  • выберите вид налога.
  • Для этого поставьте чек-бокс напротив транспортного налога, на который указывает красная стрелка.
  • из выпадающего списка выбираем налоговый период.
  • В моем примере будет выбран 2016 год, потому что он завершен и в 2017 году нужно платить налоги за прошедший год.
  • выберите субъект Российской Федерации.

Для примера возьмем 77 регион г. Москва.

Ниже можно выбрать муниципальное образование. Но это на ваше усмотрение.

  1. Сервис выдаст результат и без выбора муниципального образования.
  2. кликайте «Найти».
  3. Ниже система отобразит список документов, в которых содержатся льготы по транспортному налогу.

В нашем примере сервис выдал Закон г. Москвы «О транспортном налоге».

  • Тратить время на утомительное изучение этого закона мы не станем, а кликнем на ссылку «Подробнее», чтобы автоматически получить информацию о налоговых льготах.
  • В открывшемся окне нужно опуститься чуть-чуть ниже.
  • Выберите вкладку «Региональные льготы».
  • Если вы просто гражданин, то поставьте галочку напротив «Физическое лицо».
  • Кликните «Показать».

После выполнения этих действий, ниже появится таблица, в которой перечислены:

  1. категории граждан, имеющие право на льготу по транспортному налогу,
  2. условия предоставления льготы,
  3. какие документы нужны для получения льготы по транспортному налогу;
  4. размер льготы.
  5. Прочитав за 2 минуты данную таблицу, вы узнаете: как сильно вас любит местная власть.

Иными словами, вы будете знать: имеете ли право на льготу по транспортному налогу и какие документы нужны для получения льготы.    

  • Аналогичным образом проверяем наличие льгот, установленных федеральной властью.
  • Для этого выбираем вкладку «Федеральные налоги».
  • Ставим чек-бок напротив «Физическое лицо» и кликаем «Показать».
  • Откроется похожая таблица, в которой указаны:
  • категории транспортных средств, которые не облагаются транспортным налогом,
  • размер льготы,
  • условия и основания предоставления льготы.
  • Прочитайте 1-й столбец таблицы и вы будете знать, попадает ваше транспортное средство под федеральную льготу или нет.

Таким образом, буквально за несколько минут можно прокачать любой регион на предмет самых больших льгот по транспортному налогу.

Идем дальше.

Рассмотрим второй способ узнать льготы по транспортному налогу.

2. Дистанционная консультация.

  1. Второй способ эффективно использовать, когда возникли трудности с получением льгот по транспортному и другим налогам.
  2. Дистанционную консультацию можно получить через бесплатный юридический онлайн сервис.
  3. Опишите подробно свою ситуацию, поставьте вопросы и отправьте.
  4. Примерно минут через 15 вы начнете получать ответы юристов.
  5. Все достаточно просто.
  6. На этом у меня все.
  7. Желаю вам отличного дня и достойной жизни.

Источник: https://paruslex.ru/lgoty-po-transportnomu-nalogu/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector