Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Время чтения: 7 минут

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений.

Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.
Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

  • совместная,
  • общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами
Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2019 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо является плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.

Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2019 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2019 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.

После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2019 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.
Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Куда нужно обращаться

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.

В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.

Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.

При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Документы для получения вычета с ипотеки

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.

Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов  1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.

Выводы

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Источник: https://zakon7ya.ru/imushhestvennye-obyazatelstva/sovmestnaja-sobstvennost/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

justice pro…

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков.

То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения).

В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).
Читайте также:  Сколько делают паспорт рф: в течение какого времени, как долго замена, дней

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
  • При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).
  • Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@).

Источник: https://just-ice.info/2019/08/27/vichet-kvartira-suprug/

Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственность

Право на получение имущественного налогового вычета за приобретение жилья имеет любой российский гражданин. Не важно, на какие средства купили квартиру или дом — на личные или с использованием ипотеки. Главное условие получения имущественного вычета за общую совместную собственность супругов — уплата налогов в Российской Федерации.

Кто имеет право на имущественный вычет

Подать заявку на получение вычета может россиянин, уплачивающий налоги в государственный бюджет. В категорию граждан, имеющих право на него, входят:

  • Лица, имеющие официальный заработок и уплачивающие с него налог на доход. ИП, работающие на налоговых режимах, предусматривающих другие виды платежей, не смогут получить вычет.
  • Пенсионеры, имеющие ежемесячный официальный доход, облагаемый 13-процентным сбором. Это сдача недвижимости в аренду, репетиторство, услуги няни.
  • Родители, купившие жилое помещение для несовершеннолетних детей, и имеющие официальный заработок, с которого взимается налог с доходов физических лиц.

Человек, который не работает, не имеет официальной прибыли, с которой можно взимать налоги, или уклоняется от обязательств, не может рассчитывать на оформление имущественного налогового вычета.

Важно! При покупке жилья до ухода в отпуск по уходу за ребенком налоговый вычет оформляется с учетом размера заработка до декрета. Остаток выплаты производится после возобновления трудовой деятельности.

Какой вычет положен супругам при покупке квартиры

Когда жилье приобретает семья, то оно становится общей совместной совместностью супругов. Нет разницы, кто в какой степени вносил средства и на кого оформлено свидетельство о праве. На мужа или жену — неважно. Дом или квартира — общие.

При приобретении жилья существует две формы возврата:

  1. За расходы на покупку квартиры. Ограничение выплаты на человека установлено в размере 2 000 000 рублей. Количество приобретаемых объектов недвижимости может быть любым. Остаток лимита переносится на другие квартиры, которые могут быть куплены в будущем.
  2. За проценты по ипотеке. Лимит вычета установлен в размере 3 000 000 рублей. Объектом получения вычета может стать одна квартира или дом. Остаток не переносится на другие объекты.

Заявить о своем праве на вычеты могут оба супруга один раз. Но при условии, что они оба уплачивают в госбюджет налог на доход с физлиц или будут это делать.

Как распределяется вычет между супругами

При приобретении квартиры в общую собственность налоговый вычет за покупку жилья в рамках 2 000 000 рублей положен мужу и жене. Для этого необходимо, чтобы они подали заявление о распределении их расходов.

Ранее, до 2014 года вычет на имущество, приобретенное в общую совместную или долевую собственность, распределялось между супругами. В настоящее время Налоговый кодекс не содержит положения о подобном распределении. Поэтому при приобретении жилья после 2014 года основания для строгого распределения вычета отсутствуют.

Воспользоваться вычетом на покупку квартиры могут все совладельцы. Предоставление вычета производится в соответствии с величиной расходов мужа и жены. Они должны быть подтверждены официальной платежной документацией.

Необходимо представление заявления о желании распределить вычет на покупку жилого помещения в любых долях, исходя из установленного лимита в 2 000 000 рублей на каждого. Разделить между собой вычет супруги могут как угодно.

Дом стоит 3 500 000 рублей. Жена может заявить 2 миллиона, а муж полтора. Или наоборот. Или в равных долях — по 1 700 000 рублей каждому. В любом случае государством будет в совокупности возвращено 455 тысяч рублей. А остаток по выплате будет перенесен на другие недвижимые объекты.

Квартиру купили в браке за 5 миллионов рублей. Каждый из супругов может подать заявку на получение вычета по 2 миллиона рублей. Возврат налога каждому составляет по 260 000 рублей, то есть на двоих — 520 000 рублей.

Супруги купили квартиру-студию за 2 000 000 рублей. Жена может полностью использовать право на вычет, а муж применить его при приобретении другого жилья. Или каждый может получить выплату с миллиона, а остаток получить позже, например, при постройке коттеджа. С расходов, понесенных на приобретение этой квартиры, можно вернуть 260 000 рублей, а оставшиеся 260 тысяч потом — с другого жилья.

Важно! Выплата за покупку жилья существует отдельно от вычета за проценты по ипотечному кредиту и не связана с ним.

Министерство финансов дает разъяснения о том, что супруги должны заблаговременно и единожды установить договоренность о пропорциях распределения имущественного вычета. Сделать это нужно до момента возврата налога. Перераспределить его после начала процедуры оформления нельзя. То есть налог будет возвращен в тех долях, о которых заранее договорились супруги, например, в брачном договоре.

Получение вычета супругами за проценты по ипотеке

13% от ипотечных процентов также положены жене и мужу. Максимальный размер выплаты — 3 миллиона рублей исходя из суммы реально внесенных процентов.

Важно! Остаток вычета за ипотечные проценты нельзя перенести на другие объекты. Но его можно ежегодно снова перераспределять.

Ивановы заплатили за 2018 год 300 000 рублей в счет ипотечных процентов. На семейном совете было решено, что возврат налога в 2019 году будет получен женой. А в 2019 году они поделят пополам все проценты и вернут налог каждый себе. Для этого нужно только представить заявление о новом перераспределении остатка.

Делить его между собой можно так, как пожелают супруги. До того момента, когда общая сумма уплаченных ипотечных процентов составит по 3 миллиона рублей на мужа и столько же на жену. Не всего три миллиона, не по одной ипотеке, не за одно жилье — а каждому супругу. То есть всего семья сможет заявить о шестимиллионном вычете, вернув до 780 000 рублей налога.

Важно! Повторный вычет по ипотечным процентам невозможен, если муж или жена ранее получали его, но не полностью использовали. Желательно заранее обдумать, кто воспользуется правом. Возможно, это будет жена, а муж получит свою выплату при покупке в ипотеку второго жилья.

Оформление вычета за детей супругами

При покупке недвижимости ребенку родители расходуют на это свои или заемные деньги и выделяют несовершеннолетнему долю в собственности. Так они получают право на использование вычета за детей. Маме и папе нужно решить заранее, кто будет возвращать 13% за ребенка.

За несовершеннолетним остается право на оформление выплаты в будущем.

В семье Цветковых 4 человека, из них два являются несовершеннолетними детьми. Они купили дом за 4 миллиона рублей и распределили по 1/5 доли каждому члену семьи. Каждый имеет право на вычет с 1 миллиона. Родители решили оформить выплату за детей, что увеличивает общую сумму вычета до полной стоимости дома. Возврат налога составит 520 тысяч рублей — по 260 тысяч для отца и матери.

Муж и жена Петровы и их несовершеннолетняя дочь стали собственниками квартиры за 3 000 000 рублей. Каждый из них имеет право вернуть налог с одного миллиона рублей. Супруги договорились, что за ребенка выплату получит отец. Он сможет получить обратно 260 000 рублей, а жена 130 000 рублей.

Ильины купили квартиру за 1 700 000 рублей. Из них 1 300 000 рублей были внесены из личных накоплений, а 400 000 — за счет материнского капитала. Супруги вернут налог с 1 300 000 рублей.

Важно! При использовании в приобретении жилья сертификата на семейный капитал сумма средств из него исключается из общих расходов на квартиру. Право на вычет распространено только в отношении личных денег. В них не входят различные государственные меры поддержки.

При оформлении имущественного вычета на ребенка нужно предъявить в налоговую инспекцию справку о составе семьи и свидетельство о рождении. При наличии индивидуальных обстоятельств ФНС может потребовать представить дополнительные документы.

Куда обратиться за получением вычета

Оформить возврат нужно в ИФНС или у работодателя. Заявить о своем праве по месту трудоустройства можно, не дожидаясь завершения календарного года.

С заработной платы не будет удерживаться налог на доход с физлиц в размере 13%. При неполном использовании вычета в текущем году потребуется повторное прохождение процедуры оформления в следующем году.

Подавать заявление ежегодно понадобится до полного получения всей суммы компенсации.

Ожидать конца календарного года потребуется при получении возврата через налоговую инспекцию. Получить 13% можно за прошлый год или три предыдущих года. Сумма вычета не может быть выше уплаченных в бюджет налогов за соответствующий период.

Если она больше предполагаемой компенсации, то можно сначала вернуть налог с покупки недвижимости. А в следующем году — с уплаченных ипотечных процентов. Каждый год придется проходить повторение процедуры до полного возврата сумм по всем вычетам.

При желании получения выплат у официального работодателя потребуется визит в налоговую с необходимым пакетом документов. Там нужно составить заявление о выдаче уведомления о налоговом вычете по месту работы, а потом забрать оригинал документа. ФНС выдаст его в течение одного месяца. С уведомлением нужно прийти на работу и написать заявление о получении компенсации.

Когда все необходимые бумаги будут оформлены, с работника перестанут удерживать подоходный 13-процентный налог с заработной платы до конца текущего года.

В налоговой инспекции

При оформлении налогового вычета при общей совместной собственности через налоговую инспекцию понадобится заранее подготовить реквизиты счета в банке, на который будет переводиться платеж.

Если компенсация оформляется на ребенка, нужно предъявить его свидетельство о рождении.

Супруги, решившие перераспределить выплату, должны написать соответствующее заявление, если стоимость квартиры менее 4 миллионов рублей.

Важно! Если супруги приобрели квартиру до 1 января 2014 года, то заявление о перераспределении необходимо в любом случае, вне зависимости от цены жилья.

Когда в налоговую сдаются ксерокопии всей документации, предъявление инспектору оригиналов обязательно. Отправить пакет бумаг можно Почтой России заказным письмом с приложением описи об отправке или через личный кабинет в электронной форме.

Проверка документов в ФНС занимает до трех календарных месяцев. Очень редко налоговая может вызвать собственников недвижимости для уточнения каких-либо моментов или проверки оригиналов.

При вынесении положительного решения после проведения проверки документация передается в отдел урегулирования задолженностей, который осуществляет перечисление возврата. В течение 30 дней с момента завершения процедуры оформления перевод будет выполнен на расчетный счет, указанный в заявлении.

Налоговая служба обязана уведомить налогоплательщика о причине отказа в выплате при принятии отрицательного решения. В течение 10 дней должен быть вручен лично или выслан почтовым отправлением акт о результатах камеральной проверки с объяснением причины отказа.

Документы, необходимые для оформления вычета на совместное имущество

Перед началом процедуры оформления необходимо собрать пакет документации. В него должны входить следующие бумаги:

  • Ксерокопии основного разворота паспорта и листа с пропиской.
  • ИНН.
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство о госрегистрации права на собственность.
  • Оригинал справки по форме 2-НДФЛ, полученной по месту официального трудоустройства за календарный период, за который планируется получение компенсации.
  • Для получения выплаты через ИФНС потребуется декларация 3-НДФЛ. Подается ее оригинал. Посмотреть образец ее заполнения можно на официальном сайте налоговой. Сформировать декларацию можно в специальных платных программах.
  • Заявление о распределении вычета.
  • Договор купли-продажи жилья.
  • Кредитный договор.
  • График погашения ипотечной задолженности.
  • Акт приемки-сдачи квартиры в новостройке.
  • Отчет о фактически уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.
  • Платежные документы, подтверждающие внесение денег на расчетный счет, с которого происходило списание за ипотеку (банковская выписка или приходные кассовые ордера).

При покупке жилья на личные средства нужно предъявить квитанции, выписку о безналичном переводе с расчетного счета покупателя на счет продавца. Расписка о получении денег потребуется при оплате квартиры наличными.

Причины отказа в предоставлении имущественного вычета

В праве получения возврата уплаченного в бюджет налога может быть отказано по нескольким причинам. Это может произойти в следующих случаях:

  • Право на вычет было использовано ранее.
  • Приобретение жилого помещения с использованием госпрограмм поддержки в социальном направлении без вложения личных финансов.
  • Покупка недвижимости с включением материнского капитала.
  • Оплата служебного жилья работодателем.
  • Покупка квартиры у взаимозависимого лица — супруга, матери, отца, сестры, брата, опекуна и подопечного.
  • Собственник жилья — нерезидент России.
  • Дом или квартиры куплены не в РФ.
  • Приобретение объекта недвижимости, на который не распространяется право получения налогового вычета.
Читайте также:  Как забрать машину со штрафстоянки без хозяина, без страховки, можно ли это сделать

Налоговый вычет за совместную собственность супругов является отличным способом вернуть значительные средства и улучшить материальное положение семьи. Из всего вышесказанного можно сделать несколько обобщающих выводов:

  • Оба супруга могут получить возврат налога при покупке жилья.
  • Компенсация одному человеку — 260 тыс. рублей.
  • За ребенка получить выплату могут один или оба родителя.
  • Размер компенсации ограничен суммой НДФЛ, выплаченной за соответствующий срок.
  • Один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого супруга.
  • Возврат производится в форме перевода на счет собственника жилья или снижения налоговой базы работодателем.

Важно помнить, что процедура оформления может занять значительное время. Поэтому супруги должны заранее собрать необходимую документацию и решить вопрос о распределении налогового вычета при покупке жилья.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-obshhuyu-sovmestnuyu-sobstvennost.html

Как вернуть в семью 1,3 млн рублей за ипотечную квартиру: налоговый вычет для супругов

Имущественный налоговый вычет – дело полезное. Воспользоваться им можно раз в жизни, вернув с покупки приятную сумму до 260 тысяч рублей.

Если гражданин добросовестно платит налог со своих доходов в государственную казну, после покупки недвижимости он может вернуть себе 13% от стоимости новой квартиры(но не более, чем от 2 млн рублей).

А еще есть проценты по ипотеке – с них тоже можно получить вычет. И максимальная сумма, от которой можно вернуть 13%, здесь существенно выше: 3 миллиона. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Но гораздо более выгодно обстоят дела у супружеских пар: они способны получить вдвое больше! Правда, при условии, что недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года

Так как брак – дело юридически непростое, то возможны три варианта развития событий:

1. Жилье приобретено в общую долевую собственность.

При покупке квартиры в общую долевую собственность размеры долей фиксируются в свидетельстве о регистрации права собственности (выписка из ЕГРН). Если до 2014 года это имело принципиальное значение, то теперь – нет. Более важными признаются расходы жены/мужа, которые можно подтвердить официальными документами.

  • Соответственно, есть два варианта:
  • — расходы каждого из супругов подтверждены платежными документами соразмерно их доле.
  • Тут все проще простого: каждый получает вычет в соответствии с собственными расходами.

Пример: семья Брюквиных приобрела двухкомнатную квартиру в 2017 году за 5 миллионов рублей. 4 из них внес муж, 1 – жена. Муж имеет право получить 260 тысяч рублей, жена – 130 тысяч.

Как видим, такой вариант не очень выгоден, ибо вернуть супруги смогли 390 тысяч рублей на двоих, а можно было 520 тысяч.

согласно официальным документам, за всё платил один из супругов.

В этом случае, женатая пара должна самостоятельно распределить между собой понесенные расходы – как им будет угодно.

Пример: чета Ивановых, купившая недвижимость в долевую собственность (по ½ доли у каждого супруга), может указать в заявлении, что они просят считать понесенные фактические расходы в пропорциях 50/50, несмотря на то, что по документам все оплачивала жена. Тогда, при стоимости квартиры в 6 миллионов, каждый из супругов имеет право получить по 260 тысяч рублей (несмотря на то, что на каждого приходится доля в 3 миллиона рублей, максимально возможная сумма, «привлекаемая» к вычету – 2 миллиона. Поэтому из 2 миллионов отнимаем 13%, и получаем по 260 тысяч рублей на человека).

Приятный факт: если по незнанию декларацию на получение вычета подал лишь один из супругов (и вернул себе деньги), то второй может сделать это когда угодно – временные ограничения тут не действуют.

Режим «ипотека»: как снизить нагрузку на семейный бюджет

Ипотечные проценты при общей долевой собственности тоже можно перераспределить между супругами. Для этого в налоговый орган требуется направить заявление, где указана сумма уплаченных процентов и соотношение долей.

Пример: если супруги Тарелкины уплатили проценты по ипотеке на 300 тысяч рублей за год, а в заявлении указывают, что соотношение затрат между ними составило 50/50, то каждый из них получит «бонусом» по 19,5 тысяч. Таким образом, «радости» от государства будут «прилетать» на счет в течение нескольких лет подряд, пока семья не выплатит всю ипотеку или не доберется до заветной цифры в 3 миллиона, с которых возвращают 13%. При этом, пропорции можно перераспределять каждый раз при подаче нового заявления.

Таким образом, если супруги взяли в ипотеку на 15 лет квартиру миллионов за 6, заплатив 20% первоначальный взнос, то на двоих они могут вернуть 520 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн рублей на человека) и 780 тысяч рублей (13% от процентов, уплаченных по ипотеке, но не более чем от 3 млн рублей на человека).Суммарно получается 1,3 млн рублей!

2. Жилье приобретено в общую совместную собственность.

Тут автоматически действует правило: всё, что нажито в браке, становится общим для обоих супругов. И вычет тоже распределяется 50/50. Впрочем, всегда можно указать иные пропорции.

Для этого потребуется отнести в налоговую заявление о перераспределении вычета, причем, подписанное обоими сторонами.

Здесь важно учитывать, что распределение долей поменять будет уже нельзя! Вот такие законы.

Для чего вообще нужны эти перераспределения?

Для того, чтобы получить положенные деньги побыстрее. Если у одного супруга официальный доход составляет, к примеру, 18 тысяч рублей, а у другого 180 тысяч, то вообще нет смысла оформлять налоговый вычет через того, чья официальная зарплата невелика.

Потому что размер вычета, который можно получить по итогам года, также лимитирован суммой подоходного налога (ндфл), уплаченной с доходов гражданина за год. И с зарплатой 18 тысяч рублей возвращать положенный вычет государство будет бесконечно долго, почти 10 лет, в то время как второму супругу вернут всё сразу.

Еще раз: в течение года государство вернет не больше той суммы, которую вы отчисляли в казну.

То есть, при ежемесячной зарплате в 60 тысяч ваш годовой налог (НДФЛ) составит 93,6 тысячи рублей (7,8 тысяч х 12 рабочих месяцев). И если вернуть вам должны 260 тысяч рублей, вы получите, положим, 93,6 тысячи в 2020 году, 93,6 тысячи в 2021 году и 72,8 тысячи в 2022 году. Всю сумму разом получить вы не сможете!

Жизнь без отделки: как быть, если нет денег на ремонт? Лайфхак от строителя

3. Жилье оформлено на одного из супругов.

И здесь снова вспоминаем о том, что все купленное в браке автоматически становится «совместно нажитым». Поэтому вычет может быть перераспределен согласно договоренности. Для этого подается заявление (см. п. 2).

Как вернуть деньги

  1. Тут тоже есть два способа действия:
  2. — через работодателя (деньги будут возвращаться ежемесячно и по частям, но зато получить их можно, не откладывая в долгий ящик);
  3. — через налоговую (вернут круглую сумму за год, но не ранее начала года, следующего за годом покупки).
  4. Необходимые документы нужно отнести в налоговую и спокойно ждать поступления денег.

Какие нужны документы:

  • — 2-НДФЛ (справка о доходах);
  • — декларация о налогах по форме 3-НДФЛ;
  • — паспорт владельца (копия);
  • — свидетельство о браке;
  • — заявление о перераспределении пропорций вычета;
  • — документы о праве собственности на жилье (это может быть ДДУ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН);
  • — все банковские документы, подтверждающие перечисление денежных средств;
  • — расписка продавца о получении денег по текущему договору.
  • Для ипотечников требуется дополнительно предоставить: кредитный договор и справку об отсутствии задолженности по выплатам.

Мало кто знает: получить налоговый вычет можно… за ремонт!

Платите налоги? Спите спокойно? Тогда не стесняйтесь требовать у государства положенные налоговые вычеты! Поделитесь информацией со знакомыми, кто купил или собирается купить квартиру в новостройке. И подписывайтесь на Новострой-СПб! Мы подскажем, где сэкономить, как проверить застройщика, как выбрать подходящий район и многое другое!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bc4446d8de61c00a916eb97/5d9af4eac05c7100add45b88

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс, а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб.

В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб.

У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

Вычет по процентам ипотеки: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е.

в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб.

Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Читайте также:  О порядке заполнения 4-фсс: примеры, образец титульного листа формы

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный.

2018 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет НДФЛ, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года.

В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб.

каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс.

(остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс.

(13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2019 год: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример №3: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

2017 год: Напоминаю, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год вернуть нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а тольк положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (выданная ей положенная налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

2017 год: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е.

с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб.

каждому супругу.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре года вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб.

, который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули ее же НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

2018 год: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupki-suprugami-v-ipoteku

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector