Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета — оформление 3-ндфл

Каждый гражданин России слышал о НДФЛ и том, что можно вернуть часть уплаченных налогов. Насколько это затратно по времени, сложно и хлопотно? Эта статья даст ответы на все вопросы относительно возврата средств за дорогостоящее лечение.

Социальный налоговый вычет

Вначале нужно вспомнить, что такое налоговые вычеты. Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, статья 219, все налогоплательщики могут воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Иначе говоря, воспользовавшись дорогим медицинским обслуживанием или медикаментами, можно возвратить обратно часть потраченной суммы.

Налоговый вычет – это сумма, которая будет возвращена из уплаченных государству ранее налогов.

Важно! Налоговый вычет получает только физическое лицо, имеющее официальный доход и выплатившее подоходный налог. Также на возврат средств, израсходованных на медицинское обслуживание, могут рассчитывать дети налогоплательщика до совершеннолетия, супруг/супруга, родители.

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Медицинское обследование и лечение

Какое лечение считается дорогостоящим для 3 НДФЛ

Стоит отметить, что дорогое лечение или нет, это измеряется не количеством потраченных денег, а совсем иными критериями. И во избежание недоразумений, был выпущен «дорогостоящее лечение перечень» для 3 НДФЛ, об этом прописано в постановлении правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Список дорогостоящих видов лечения для налогового вычета состоит из 27 пунктов. К основным относится:

  1. Хирургическое вмешательство:
  • лечение врожденных пороков,
  • лечение болезней кровообращения,
  • лечение дыхательных органов,
  • лечение болезней нервной системы,
  • восстановительные операции на суставы,
  • лечение пищеварительных органов,
  • трансплантация тканей, органов, протезов,
  • операции реконструктивные и пластические.
  • острая воспалительная полиневропатия,
  • системное поражение соединительных тканей,
  • тяжелые формы заболевание у детей пищеварительных, дыхательных систем и систем кровообращения,
  • терапия хромосомных нарушений.
  • сложных форм диабета,
  • наследственных болезней,
  • злокачественных новообразований,
  • наследственной гемофилии.
  • бесплодия ЭКО,
  • ожогов площадью более 30 процентов,
  • с использованием диализа,
  • выхаживание недоношенных детей.

Как можно заметить, перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета достаточно велик. Человеку с серьезными заболеваниями или перенёсшему серьезную операцию стоит рассчитывать на компенсацию от государства.

Дополнительная информация! Многих интересует, относится ли к дорогостоящему медицинскому обслуживанию стоматология. В данной сфере все зависит от того, какая именно услуга была предоставлена.

То есть протезирование (имплантация зубов) относится к дорогостоящему лечению, установка брекетов не относится, установка пломбы на зуб также не относится. Но налогоплательщик все равно может вернуть средства, потраченные на установку брекет-системы или плановое лечение зубов, заполнив декларацию.

Такое медицинское обслуживание подпадает под расчет социальных налоговых вычетов с лимитом в 120 тысяч рублей.

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Стоматологическое обслуживание.

На что может рассчитывать налоговик и сколько можно получить назад

Перечень лекарств для налогового вычета

Величина возвращенных средств зависит от нескольких факторов:

  • Из расходов на лечение за год вычитается 13%,
  • Процент будет вычисляться из суммы за медицинское обслуживание, которая не превышает годовую зарплату,
  • Нельзя перенести на следующий год сумму, которая превысила готовой заработок.

Обратите внимание! Если общая сумма за лечение все-таки превысила годовой заработок, оставшийся расход следует перенести на супруга. В таком случае оба супруга оплачивают счета, годовая зарплата будет считаться отдельно на каждого, и налоговый вычет получит и тот, и эта.

Правила получения социальных вычетов за дорогое лечение

Налоговый вычет на лечение зубов

Для получения компенсации денежных средств от государства за медицинское обслуживание нужно будет собрать некоторые документы:

  • паспорт,
  • ИИН,
  • справка о доходах за год (за подаваемый период),
  • чеки, свидетельствующие об оплате лечения и покупке лекарственных средств,
  • договор, который был заключен с медицинским учреждением на прохождение лечения,
  • справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Стоит обратить внимание, что в этой справке в поле «код услуги» должна стоять цифра 2,
  • заявление на предоставление вычета, в котором следует указать номер счета для перечисления денежных средств,
  • если это было лечение супруга/детей/родителей, нужно предоставить соответствующий документ, подтверждающий это.

Обратите внимание!Для ИФНС обязательно наличие кода в справке. Код 1 означает, что медицинское обслуживание не относится к дорогостоящим и сумма налогового вычета лимитирована 120 тысячами.

Например: Виктор Павлович заработал в 2017 году 300 тысяч, в Федеральную налоговую службу было перечислено работодателем 39 тысяч руб. Стоматологические услуги обошлись в 150 тысяч руб., а так как это не дорогостоящее лечение, возврат средств будет рассчитан из максимального лимита 120 тысяч руб.

Лечение ожогов, подпадающих под дорогостоящее лечение, обошлось в 200 000 руб. Итого за 2017 год Виктор Павлович сможет себе вернуть (200000 * 13%) + (120000 * 13%) = 26 000 + 15 600 = 41 000 руб.

Но из-за того, что возврату подлежит только количество средств, перечисленных государству, Виктор Павлович возвращает себе 39 тысяч руб.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ

Для физических лиц, желающих получить социальный вычет, конкретных дат не установлено. Чтобы получить компенсацию за 2017, в течение 2018 года нужно собрать и подать пакет документов вместе с заполненной декларацией. Также в этом году можно подать декларацию за 2015 и 2016 год.

При заполнении стоит быть предельно внимательным, потому что любая ошибка или недочет могут оказаться причиной отказа в получении денежных средств. Декларацию можно скачать на официальном сайте ФНС за 2 секунды, далее нужно распечатать и обязательно заполнить титульную страницу, после вписать нужные данные в лист Е1 и А, а затем обязательно заполнить раздел 1 и 2.

Титульный лист:

  • ИИН (заполнить в соответствии со справкой о доходах),
  • Номер корректировки (0 – декларация подается первый раз, 1 – второй раз),
  • Налоговый период (вписывается тот год, за который подается декларацию, и в котором проходило лечение),
  • Код налогоплательщика (подаётся от физического лица – 760),
  • Сведения о документе и о налоговике (заполнять по паспорту),
  • Статус налогоплательщика (1 – физическое лицо, имеющее гражданство Российской Федерации),
  • Дата и подпись.

В листе Е1 в каждой строке вписать ноль, кроме:

  • Строка 100 – сумма затрат на медицинское обслуживание в рублях цифрами,
  • Строка 110 – общие траты,
  • Строка 171 – заполнить ее, если в отчетном году пользовались льготами,
  • Строка 180 – 110 минус 171,
  • Строка 190 – данные из строки 180.

Лист А заполняется с данных в справке о доходах:

  • 010 – общая ставка налога 13%,
  • 020 – цифра 6, когда декларируется зарплата,
  • 030-050 – данные работодателя, содержащиеся в справке о доходах,
  • 060 – имя компании, предприятия работодателя,
  • 070, 080 – годовая зарплата,
  • 090, 100 – сумма налога за год, также указана в справке о доходах,
  • Дата и подпись.

Перед заполнением раздела 1, нужно заполнить раздел 2:

  • 001 – снова 13%,
  • 002 – выбрать «3»,
  • 010 и 030 – переносятся данные из листа А, строка 070,
  • 040 – переносятся данные из строки 190 лист Е1,
  • 060 – разница между 030 и 040,
  • 070 – умножение строки 060 на 001 и округляется до целого,
  • 080 – переносится значение из 100 листа А,
  • 140 – разница между 080 и 070 строкой,
  • Оставшиеся пустые строки заполняются прочерком.

Последним заполняется раздел 1:

  • 010 – возврат из бюджета, вписывается 2,
  • 020 – в случае с возвратом средств на дорогостоящее лечение указывается код 18210102010011000110,
  • 030 – нужно узнавать либо на сайте ФНС, либо у налоговой инспекции. Если содержится меньше цифр, нужно поставить прочерки,
  • 040 – прочерк,
  • 050 – переносятся данные из раздела 2 строки 140,

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Правильно заполненная декларация – половина успеха

Подать декларацию с пакетом документов можно несколькими способами, отличие только в том, сколько времени будет потрачено:

  • лично принести в ИФНС,
  • отправить по почте,
  • через доверенное лицо, имеющего нотариальную доверенность,
  • зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте ФНС и заполнив данные с личного компьютера.

Без всякого сомнения, получить компенсацию за медицинское обслуживание возможно. Для этого нужно лишь собрать некоторые документы и заполнить рад бумаг, что не требует больших денежных и временных затрат. Следовательно, не стоит терять такую возможность!

Загрузка…

Источник: https://e-megion.ru/voennoe-pravo/dokumentyi/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl

Возврат НДФЛ за медицинские услуги. Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, расчет и список необходимых документов

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Медицина не стоит на месте. Каждый год появляются новые инструменты диагностирования и лечения сложных заболеваний. Часто такое лечение стоит очень весомо.

Согласно законодательству РФ, при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

На какие налоговые вычеты может рассчитывать гражданин, оплачивая дорогостоящее лечение самостоятельно?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Особенности данного вида медицинской услуги

Для дорогостоящего мед обслуживания предусмотрены особые методы расчета. Они не ограничены суммой лечения в 120 т.р.

Что входит в перечень?

  • Хирургическое вмешательство при аномалиях, вызванных пороком развития эмбриона.
  • Сложные операции системы кровообращения, органов дыхания, нервной системы, органов пищеварения.
  • Эндолазерные технологии при устранении патологий глаза, комплексное лечение в этой области.
  • Эндопротезирование и восстановление суставов.
  • Трансплантация органов, тканей и костного мозга.
  • Все, что связано с протезами, электрокардиостимуляторами и электродами.
  • Пластические операции с целью реконструкции внешнего вида пациента после травм.
  • Терапия наследственных болезней, в том числе из-за хромосомных нарушений.
  • Лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез.
  • Острые воспалительные полиневропатии и осложнения миастении.
  • Терапия системных поражений соединительной ткани.
  • Лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Помощь при злокачественных новообразованиях.
  • Терапия наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Помощь при остеомиелите.
  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Терапия осложненных форм сахарного диабета.
  • Восстановление при ожогах с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  • Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  • Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  • ЭКО.

Как происходит расчет выплат?

Пример 1:

Савенков Николай получает заработную плату 80 т.р.

За год он заработал 80*12= 960 т.р.

Оплатил подоходный налог в размере 960*13%= 960*0,13=124,8.

Николаю потребовалась операция стоимостью 500 т.р.

  • Рассчитаем налоговый вычет для дорогостоящей мед услуги 500*13%=500*0,13= 65.
  • Николай получит возврат в полном объеме, так как сумма уплаченных налогов превышает размер возврата.
  • Пример 2:

Жукова Елена зарабатывает 20 т. р. в месяц.

За год она заработала 20*12=240 т.р.

Оплатила подоходный налог в размере 240*13%*=240*0,13= 31,2 т.р.

Елене сделали ЭКО за 280 т.р.

Рассчитаем величину налогового возврата. 280*13%=280*0,13= 36,4 т.р.

Может ли Елена получить эту сумму в полном объеме? Нет, так как она превышает размер подоходного налога, который женщина внесла в госказну. Поэтому она получит 31,2 т.р.

Важно! Остаток суммы нельзя перенести на следующий год.

Подробнее о том, сколько возвращают за лечение при налоговом вычете и с какой суммы его можно получить, мы рассказывали тут.

Читайте также:  Дела, рассматриваемые мировым судом: какие вопросы решает, чем занимается

В таком случае налоговый вычет можно разделить с супругом. Рассмотрим, как это произойдет, если мы включим в процесс супруга Елены – Семена.

Супругам удалось оплатить операцию таким образом: 200 тысяч оплатила Елена и 80 супруг.

Елена получает налоговый вычет с 200 т.р. – это 200*0,13= 26 т.р.

  1. Семен с 80 тр – 80*0,13=10,4.
  2. Семья не потеряла ни рубля из положенных компенсаций.
  3. Фискальные чеки должны быть оформлены на того человека, кто подает документы на вычет.

Требования к заявителю

  1. Официальный доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Лечение должно осуществляться в клинике, имеющей медицинскую лицензию РФ.
  3. Наличие документально подтвержденного факта самостоятельной оплаты услуг.

    Если часть лечения оплатил работодатель или благотворительный фонд, то налоговый вычет с этой части получить нельзя.

На кого можно оформить?

Налогоплательщик может оформить возврат:

Пошаговая инструкция

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение:

  1. Паспорт.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Справка медицинского учреждения, которую готовит бухгалтерия на основании ваших чеков оплаты.

    Клиника должна выдать справку с кодом «2», который означает дорогостоящее лечение. В противном случае расчет выплат будет производиться как за обычное лечение.

  5. Заявление установленного образца.
  6. Договор с мед учреждением.

    Если вы потеряли свой экземпляр договора, попросите в клинике копию.

Как составить заявление?

На сайте Федеральной налоговой службы дана типовая форма заявления для заполнения. Шаблон можно скачать в интернете. Также можно получить очно в любом отделении инспекции.

Важные пункты, которые следует учитывать при заполнении заявления:

  • Ваш ИНН.
  • Данные налоговой инспекции, в которую подаются бумаги.
  • Личные данные.
  • Сумма налогового вычета.
  • Налоговый период.
  • Ваши банковские реквизиты, на которые будут осуществляться выплаты.
  • Пример:
  • № ИНН
  • Далее ставится код налогового органа.
  • ФИО – Иванов Иван Иванович.
  • На основании статьи 78 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога (в заявлении ставится цифра 1 напротив соответствующих пунктов).

В размере – 5600 рублей. Сумму рассчитываем и вписываем сами.

На втором листе заявления вносятся данные о банковских реквизитах. Их можно узнать в банке, в котором происходит обслуживание ваших счетов.

На третьем листе необходимо написать ФИО, паспортные данные и адрес места жительства.

Заполнение декларации с примером

Это можно сделать онлайн в кабинете налогоплательщика или внести данные в готовый шаблон декларации 3-НДФЛ. Для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ, так как необходимо вносить данные о доходе.

  1. Заполните титульный лист.

    Вносим такие данные:

    • Фамилия, имя, отчество, ИНН, контактный телефон.Выбираем: иное физическое лицо. Кондратьева Евгения Васильевна, 568798456985, +7(915)256-456Важно! ИНН заполнять обязательно, если вы получаете доход от предпринимательства.
    • Дата и место рождения.26.12.1980Санкт-Петербург.
    • Сведения о гражданстве.Гражданин России.

Источник: https://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/dorogostoyashhee.html

Что Относится К Дорогостоящему Лечению Для Налогового Вычета В Стоматологии

16.07.2019

И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете.

Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов. Получить вычет в современных условиях — дело не такое уж трудозатратное.

Главное — грамотно подготовить документы. Это существенно упростит процедуру.

В этом случае в справке об оплате медицинских услуг в качестве пациента указывается член семьи налогоплательщика, который получал обычное или дорогостоящее стоматологическое лечение, а в качестве налогоплательщика — тот, кто будет получать налоговый вычет за лечение зубов и подавать декларацию 3 НДФЛ.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

Когда надо подтвердить дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ не является единственным документальным обоснованием.

Заявитель предъявляет декларацию о доходах с полным комплектом документов, отражающих понесенные издержки и официальные заработки. Дополнительно прикладывается выданная врачом справка об оплате медуслуг.

Бланк ее оформляется по образцу из приказа Минздрава России № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 г. В документе должен быть обозначен код услуги (цифрой 2).

Нормы признания медуслуг дорогостоящими распространяются на терапевтические методы устранения проявлений и причин хромосомных нарушений, наследственных патологий, злокачественного типа новообразований.

Норма актуальна для воспалительной полиневропатии в острой форме, для процедур, направленных на борьбу с системными поражениями соединительных тканей.

На полное возмещение затрат могут рассчитывать родители, чьи дети получили медуслуги терапевтического типа по лечению тяжелых форм заболеваний разных систем – дыхательной, пищеварительной и кровеносной.

Justice pro

  • По дорогостоящим видам лечения зубов сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
  • По обычному лечению (медицинские услуги в стоматологии) есть ограничение по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
  • Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
  • Следует отметить, что налоговый вычет можно получить при оплате лечения зубов, в том числе протезирования, имплантации зубов, установки брекетов и других стоматологических услуг в тех клиниках, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у медицинского учреждения, где Вы лечили зубы, нет лицензии, налоговый вычет за зубы Вы получить не сможете.

Сумма возврата подоходного налога за дорогостоящее лечение зубов может оказаться больше суммы возврата НДФЛ за стоматологические услуги, которые не являются дорогостоящими, в том случае, если общая сумма таких расходов за год будет превышать 120000 руб. А если Вы потратили на лечение зубов менее 120000 руб., для Вас не будет иметь значение то, какие медуслуги Вы оплатили (дорогостоящие или нет).

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

  • все медицинские манипуляции, представленные в специализированном перечне;
  • лекарственные и медикаментозные средства, приобретенные больным, также представленные в специализированном перечне;
  • денежные суммы, внесенные в качестве оплаты по добровольному договору со страховой медицинской организацией, также считаются расходами.
  • процедуры терапевтической направленности, предназначенные для лечения заболеваний ткани соединительной, имеющих системный характер;
  • хирургическое вмешательство, в том числе операции по замене компонентов части организма имплантатами, повторяющими анатомическую форму отсутствующих частей;
  • стоматологическое лечение;
  • оказание консультационных медицинских услуг;
  • диагностика медицинская, в том числе в лабораторных условиях, если речь идет о возникающих в системе свертывания проблемах;
  • расходы на восстановительные процедуры и реабилитацию при попадании, например, в пожар, аварию и т.п.;
  • затраты на проведение процедуры искусственного оплодотворения.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов за 2020 год – образец и новый актуальный бланк

  • Титульный – общая информация;
  • Первый раздел – сумма налога к возврату;
  • Второй раздел – расчет вычета и суммы к возврату;
  • Первое приложение (если был доход от иностранных компаний, то и второе приложение) – доход и удержанный НДФЛ;
  • Пятое приложение – размер социального вычета.
  1. Стоматологическая клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание медицинских услуг по лечению зубов.
  2. В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
  3. Социальный вычет в 120000 руб. (или 50000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.
  4. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения.
  5. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет за дорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Как мы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видам лечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов (например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков и т.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента».

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от № 201)

Минздравсоцразвития России в своем Письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 считает, что такая операция входит в Перечень дорогостоящих видов лечения (пункт 9 Перечня), поэтому медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.

налогоплательщик, оплативший в налоговом периоде дорогостоящее лечение — лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, может реализовать свое право на получение социального налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на основании пункта 27 Перечня дорогостоящих видов лечения, расходы по оплате которых за счет средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

  • 010 – общая ставка налога 13%;
  • 020 – цифра 6, когда декларируется зарплата;
  • 030-050 – данные работодателя, содержащиеся в справке о доходах;
  • 060 – имя компании, предприятия работодателя;
  • 070, 080 – годовая зарплата;
  • 090, 100 – сумма налога за год, также указана в справке о доходах;
  • Дата и подпись.

Рекомендуем прочесть:  Льготы детям чернобыльцев налог на землю

Дополнительная информация! Многих интересует, относится ли к дорогостоящему медицинскому обслуживанию стоматология. В данной сфере все зависит от того, какая именно услуга была предоставлена. То есть протезирование (имплантация зубов) относится к дорогостоящему лечению, установка брекетов не относится, установка пломбы на зуб также не относится. Но налогоплательщик все равно может вернуть средства, потраченные на установку брекет-системы или плановое лечение зубов, заполнив декларацию. Такое медицинское обслуживание подпадает под расчет социальных налоговых вычетов с лимитом в 120 тысяч рублей.

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Кому положен налоговый вычет на стоматологические услуги и как его получить

Для получения компенсации от государства нужно собрать необходимые документы для налоговой службы. Перечень всех услуг и лекарственных препаратов, на приобретения которых налогоплательщик имеет право получить компенсацию, закреплен в Постановлении Правительства РФ от 19.03. 2001 под номером 201.

Второй важный момент, который нужно учитывать при подаче документов для получения налогового вычета при оказании стоматологических услуг – это наличие лицензии у клиники.

Стоматологическая клиника обязательно должна иметь лицензию на осуществление врачебной деятельность, чтобы пациент при необходимости мог получить компенсацию.

Также лечение должно осуществляться на территории России.

Информация о вычете

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Что Относится К Дорогостоящему Лечению Для Налогового Вычета В Стоматологии Ссылка на основную публикацию Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Источник: https://yrokurista.ru/ugolovnoe-pravo/chto-otnositsya-k-dorogostoyashhemu-lecheniyu-dlya-nalogovogo-vycheta-v-stomatologii

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Я не ожидала такого результата Долго думали с мужем куда вложить деньги. Но такого результата не ожидали вообще… Подробнее >>

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Напомню, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. не ограничена по размеру. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03. 2001 г.

К видам дорогостоящего лечения относятся:

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Как быстро заполнить 3-НДФЛ

Кто вправе рассчитывать на социальный вычет при лечении

Порядок представления подобной налоговой льготы для граждан, проходящих лечение в медицинских организациях, регламентируется стат. 219 НК, а именно подп. 1 п. 3.

В расчет берутся суммы, оплаченные за медуслуги; лекарственные препараты; а также расходы по договорам страхования.

При этом учитываются затраты, понесенные налогоплательщиком за себя, супруга/супругу, несовершеннолетних детей (наряду с усыновленными), родителей.

Обратите внимание! Главное условие для оформления вычета и возврата части средств – наличие официального места работы у налогоплательщика и лицензии у медицинской организации, которой переведены деньги (список дорогостоящих лечебных услуг определяется на федеральном уровне Правительством РФ).

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет за лечение, включая дорогостоящее, оформляется путем представления в ИФНС формы 3-НДФЛ. Бланк документа введен в действие Приказом № ММВ-7-11/671 от 24.12.14 г. В 2017 г. можно подать сведения для получения вычетов за 2014-2016 гг. Если человек лечится в 2017 г., получить средства за этот период разрешается не ранее 2018 г.

Образец заполнения 2-НДФЛ 2017

Сумма к возврату определяется исходя из фактических затрат и вида лечебных услуг. Согласно п. 2 стат. 219 предельный размер составляет:

  • 120000 руб. – для тех медуслуг, которые не относятся к дорогостоящим. При расчетах учитываются прочие виды социальных вычетов, использованных физлицом-налогоплательщиком за этот же налоговый период.
  • Без ограничений – для медуслуг, которые поименованы в перечне дорогостоящих. По таким затратам возврат НДФЛ по ставке в 13 % оформляется на фактические затраты, а вернуть средства в полном объеме получится при условии подачи всех подтверждающих документов и превышения доходов физлица за год над лечебными расходами.

Дорогостоящее лечение – перечень для 3-НДФЛ

Источник: https://epayinfo.ru/nalogi/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl.html

Перечень дорогостоящих медицинских услуг для получения вычета

Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета - оформление 3-НДФЛ

Несмотря на наличие полисов обязательного медицинского страхования, часто пациентам приходится полностью или частично оплачивать своё лечение. Законодательство предусматривает возможность для своих граждан получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ за оплату медицинских услуг.

Одним из таких вычетов является возмещение за оплату дорогостоящего лечения. Особенностью данного социального возмещения является то, что предельный размер суммы, подлежащей возврату, ограничен только годовым доходом налогоплательщика.

Именно о дорогостоящем лечении и перечне медицинских услуг для декларации 3 НДФЛ подробно рассказано в данной статье.

Что такое дорогостоящее лечение?

Отнесение врачебной помощи к дорогостоящей определяется в первую очередь не её ценой, как может показаться из названия.

Медицинское вмешательство считается таковым только в том случае, если оно включено в специальный перечень дорогостоящих видов медуслуг.

Именно эти виды врачебного вмешательства дают налогоплательщикам возможность на получение налогового вычета за дорогостоящее лечение.

Перечень услуг, подлежащих полному возмещению

Возмещение излишне уплаченного налога за расходы на медпомощь, отнесённую к дорогой, предусмотрен для таких областей медицины как хирургия, трансплантация органов, лечение новообразований, эндокринных нарушений, лечение осложнений при сахарном диабете и т.д.

Не имеет ограничений по возврату налога помощь по следующим направлениям:

  • Врожденные пороки развития.
  • Сложные заболевания системы кровообращения, органов дыхания, зрения, пищеварения, нервной системы.
  • Стоматологические услуги по имплантации.
  • Установка протезов, электрокардиостимуляторов, электродов и металлических конструкций.
  • Операции на суставах.
  • Лечение хромосомных нарушений и наследственные болезни.
  • Выхаживание младенцев весом до 1,5 кг.

Полный перечень дорогостоящих видов лечения, дающих право на возмещение излишне уплаченного НДФЛ, приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Размер вычета при дорогостоящем лечении

Величина возврата подоходного налога, на которую можно рассчитывать при оплате дорогостоящего лечения, будет зависеть от следующих моментов:

  • Сумма, потраченная на оплату медпомощи. Законом предусмотрено возмещение суммы, не превышающей 13% от понесенных расходов.
  • Годовой доход физического лица, облагаемый налогом в 13%. Сумма налоговой компенсации не может превышать размер уплаченного за отчётный период НДФЛ, независимо от потраченных средств. Перенести компенсацию на последующие периоды, как, например, с имущественным вычетом, нельзя.

Если затраты на медпомощь превосходят величину заработной платы за отчётный период, то, чтобы вернуть остаток компенсации, её можно оформить на супруга.

При компенсации подоходного налога за медицинскую помощь, оказанную ребёнку, вычет допускается распределять между родителями. Для этого справки об оплате врачебных манипуляций нужно оформить на каждого заявителя, распределив квитанции между собой согласно полученному за год доходу.

Вычет на медицинские услуги заграницей

На врачебную помощь, которую гражданин РФ получил за границей, даже если она включено в список №201, налоговый возврат по НДФЛ не распространяется. Это объясняется тем, что одним из условий получения возврата по НДФЛ за оказание медуслуг по восстановлению или сохранению здоровья, является наличие соответствующей лицензии у медучреждения. Организации за рубежом таких лицензий не имеют.

Налоговых компенсаций за дорогостоящее лечение за границей не предусмотрено.

Вычет за помощь при бесплодии методом ЭКО

Помощь по устранению проблем бесплодия относится к дорогим видам медпомощи и включена в соответствующий список, утверждённый Правительством РФ.

В этом списке оговорены такие методы как борьба с бесплодием с помощью экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона. Следовательно, за него можно получить возмещение.

Данную компенсацию также допускается оформить на супруга полностью или частично.

Кто имеет право на компенсацию по дорогостоящим услугам?

Оформить возврат по излишне удержанному НДФЛ за дорогостоящее лечение может гражданин РФ, производивший отчисления по данному налогу в бюджет в том году, когда эта медпомощь была оплачена.

Причём оплачивать он мог как своё восстановление, так и медуслуги, оказанные супругу, несовершеннолетним детям или родителям.

Получение налогового возврата за медпомощь, оказанную другим родственникам, законом не предусмотрено.

Если физическое лицо получает исключительно доход, необлагаемый по ставке 13% (пенсии, стипендии, пособия), претендовать на возмещение НДФЛ при оплате медуслуг оно не вправе.

Условия компенсации

Для получения возврата налога за дорогостоящее лечение обязательно соответствие физического лица следующим условиям:

  1. Осуществление трудовой деятельности в Российской Федерации с обязательным ежемесячным отчислением 13% налога.
  2. Соответствие оплаченных за счёт налогоплательщика видов медпомощи перечню, утверждённому постановлением Правительства РФ № 201.
  3. Наличие документального подтверждения оплаты медицинского вмешательства или приобретения медикаментов.
  4. Наличие действующей лицензии у лечебного учреждения, где налогоплательщик произвёл оплату.

В случаях, если сами медуслуги были выполнены безвозмездно, но налогоплательщик оплатил необходимые материалы, вычет за эти медматериалы может быть предоставлен как при дорогостоящем лечении.

Перечень документов для предоставления декларации 3-НДФЛ

Для получения возмещения по оплате лечения в ФНС требуется наличие следующих документов:

  1. Заполненная отчётность за год по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия паспорта физического лица, подающего документы.
  3. Справка о доходах (выдаётся по месту работы).
  4. Заявление о возврате НДФЛ.
  5. Договор с лечебным учреждением на оказание медпомощи.
  6. Справка об оплате оказанных услуг (выдаётся медучреждением, где проводилось лечение).
  7. Лицензия медицинского учреждения на осуществление соответствующей деятельности (+справка об использовании в ходе восстановления здоровья приобретённых пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка).
  8. Свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу.
  9. Свидетельство о рождении ребёнка, если услуги оказывались ребёнку в возрасте до 18 лет.
  10. Свидетельство о рождении лица, которое произвело оплату, если услуги оказывались родителю.
  11. Бланк рецепта с пометкой «для налоговых органов РФ», если приобретались медикаменты (такой бланк выдает лечащий врач в двух экземплярах, для аптеки и для предоставления в налоговые органы).
  12. Квитанции об оплате медикаментов (чеки).

Если полученная помощь включена в перечень дорогостоящих, то в справке в графе «Код услуги» указывают цифру 2. Если в этой графе указана 1, то оказанная помощь не относятся к дорогостоящей. Максимальный размер вычета не превысит 13% от 120 000 руб.

Нюансы заполнения декларации

Для заполнения налоговой отчётности проще всего использовать специальную программу «Декларация», размещённую на сайте ФНС.

После заполнения данных о налогоплательщике и его доходах за отчётный период во вкладке «Вычеты» следует выбрать раздел «Стандартные» и внести сумму, потраченную на оплату соответствующего лечения.

Все остальные расчёты программа произведёт автоматически и сформирует листы отчётности. Останется только распечатать документ и сдать в налоговые органы, перед этим подписав каждый лист и проставив дату.

За какие налоговые периоды можно оформить вычет на лечение?

Срок давности по данному социальному вычету стандартный и составляет три года.

Другими словами, в 2018 году можно оформить вычет за оплату дорогостоящего лечения, полученного не ранее 2015 года.

При подаче 3-НДФЛ с целью получения налогового возмещения по подоходному налогу за несколько лет, следует заполнять отчётность на бланке того года, за который подаётся заявление на возврат налога.

За каждый отчётный период заполняется отдельная декларация.

После подачи всех документов сумма положенной компенсации будет зачислена на счёт не ранее, чем через 4 месяца, из которых 3 месяца отводится на проведение необходимых проверок и 1 месяц на перевод денежных средств.

Самые распространённые причины отказа в предоставлении компенсации

Наиболее распространёнными причинами отказа налоговых органов в возмещении подоходного налога за оплату врачебной помощи, попадающей под категорию дорогих услуг, являются:

  1. Полное или частичное отсутствие документов, подтверждающих право на возврат.
  2. Медицинская помощь оплачена лицом, не имеющим с налогоплательщиком необходимых родственных связей.
  3. Врачебные услуги предоставлялись совершеннолетним детям налогоплательщика.



Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/dorogostoyashhee-lechenie-perechen-dlya-3-ndfl

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения вычета за дорогостоящее лечение

Стоимость декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета

Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение отличается от стандартного тем, что не имеет никакого лимита, тогда как обычный ограничен 120 000 рублей.

Если гражданин РФ тратит собственные средства на дорогостоящее лечение себя или близких родственников (несовершеннолетние дети, родители, супруги), то он имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 13% вне зависимости от суммы, потраченной на медицину.

То, какое лечение можно назвать дорогостоящим, не зависит от его стоимости: все регламентировано специальным перечнем, в который входят:

  • лечение бесплодия;
  • имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов;
  • пластические и реконструктивно-пластические операции;
  • комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Полный список, состоящий из 27 пунктов, можно посмотреть здесь.

Сколько можно вернуть

Как уже было сказано, лимита для вычета за дорогостоящее лечение не существует, но есть одно ограничение: он вычитается из суммы, которая не превышает доход гражданина за отчетный год. Когда превышает — оставшуюся часть положенного вычета можно оформить на супруга, чтобы получить всю сумму. Если вы не воспользовались полной суммой вычета, то ее остаток на следующий год не переносится.

«Контакт Консалтинг» обеспечит максимальный возврат

Воспользовавшись нашей услугой заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета за дорогостоящее лечение вы гарантированно получите все полагающиеся вам средства по данной льготе.

Мы работаем на рынке уже 8 лет и знаем, как правильно заполнить документы, чтобы их приняли с первого раза и удовлетворили запрос в полном объеме. Наши цены не кусаются, а в Москве готовые бумаги вы можете получить курьером.

Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ для социального вычета за лечение

Перечень документов:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор с лечащим учреждением с указанием номера лицензии;
  • справка об оплате мед. услуг по форме №289/БГ-3-04/256;
  • квитанции, чеки, рецепты врача с подписью главного врача и печатью;
  • свидетельство о браке, свидетельство о рождении (при лечении членов семьи).

Источник: https://3ndfl-usluga.ru/lechenie/dorogostoyashhee/

Вычеты по дорогостоящему лечению по перечню для 3-НДФЛ

Если человеку необходимо в силу определенных обстоятельств лечение дорогими препаратами и проводить процедуры, определенные действия помогут получить законный возврат потраченных средств. Говоря иными словами, если было проведено дорогостоящее лечение, по перечню 3-НДФЛ можно вернуть определенную сумму потраченных средств.

Получить часть потраченных на лечение средств могут те люди, которые официально трудоустроены и выплачивают в государственную казну часть заработной платы. Подобные льготы распространяются на приобретения жилья, обучение, а также на поддержку здоровья своих близких.

Расходы на лечение – что это?

Стоит обратить внимание, что не все траты, которые тем или иным образом связаны с получением травм и лечением заболеваний, могут быть учтены в процессе операции по возврату средств, потраченных на лечение. Вот основные пункты, за которые можно получить возврат средств:

  • Услуги медицинского плана, которые входят в специальный отдельный перечень.
  • Медикаменты и лекарственные препараты, которые также входят в специализированный список.
  • Взносы, направленные на оплату договоров определенного медицинского страхования, это также является расходом на лечение.

Основные услуги, за которые можно получить вычет:

  1. Терапевтические.
  2. Хирургические, эндопротезирование в том числе.
  3. Стоматологические.
  4. Консультационные.
  5. Диагностические.
  6. ЭКО.
  7. Реабилитационные.

Это примерный перечень, так как есть еще разные подпункты и подразделы, обозначить которые в рамках данной статьи будет достаточно сложно. То же самое касается и лекарственных препаратов: возврат можно будет получить только в том, случае, если лечение проводилось препаратами, которые входят в этот перечень.

Все без исключения расходы на лечение можно разделить на две категории – дорогостоящие и обычные. В данной статье более подробно будет описан вариант возвращения средств от проведенного дорогостоящего лечения.

Прежде чем более подробно описать процесс возвращения средств, стоит отметить, что вне зависимости от потраченной суммы вернуть получится максимум 120 000 рублей. Говоря иными словами, если сумма трат может быть любой, 13% от нее не могут быть выше указанного максимума.

Кто имеет право вернуть налог?

Возврат налога можно будет получить только в определенных случаях. Человек должен соответствовать следующим условиям:

  • Наличие официального трудоустройства в период, когда было проведено лечение.
  • Лечение прошел сам работающий, его несовершеннолетние дети, родители и супруги.
  • Проведенные медицинские вмешательства должны быть платными.
  • Процедуры и препараты входят в одобренный правительством список.
  • Медицинское учреждение обязательно должно иметь соответствующую лицензию.

Условий достаточно много, но пугаться не стоит, так как данным требованиям, как правило, соответствует более 90% людей, прошедших дорогостоящее лечение.

Что можно отнести к дорогому лечению?

Стоимость за выполнение определенных медицинских манипуляций не является мерилом того, являются они дорогостоящими или нет.

Перечень опубликован в специальном постановлении Правительства, принятом 19.03.2001. Это официальный документ, в котором содержится список основных терапевтических и хирургических манипуляций. Несмотря на то, что подобные услуги относятся к категории дорогостоящих, их стоимость не обязательно может быть высокой.

Какую сумму можно получить?

Согласно современному законодательству, сумма возврата средств после дорогостоящего лечения определяется на основе 13% от общей суммы всех понесенных материальных расходов. Кроме максимальной суммы в 120 000 рублей, есть иные ограничения по получаемой сумме.

Например, размер вычета не может быть больше годовой зарплаты, то есть сумма возврата не должна быть выше выплаченных за год налогов. Еще одним важным правилом является тот факт, что средства можно вернуть только за определенный период, переносить ее нельзя.

Возврат денег при сумме больше максимальной

Если сумма понесенных медицинских расходов оказалась больше среднего годового заработка, вычет все равно можно получить.

Для этой цели нужно будет разделить расходы между родными, которые имеют право получать вычет, например, супруг или дети.

Это нужно сделать таким образом, чтобы у каждого человека был в наличии полный пакет документов, а назначенная сумма не была больше установленных ограничений.

В этом случае очень важно отдельно на каждого заявителя оформить справки. Зачисленные суммы должны соответствовать их заработку.

Документы

Чтобы получить вычет от проведенного дорогостоящего лечения, в региональную налоговую инспекцию потребуется предоставить определенный пакет документов. Среди самых основных из них можно отметить:

  1. Справка 2-НДФЛ.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Договор с поликлиникой или больницей.
  4. Копии лицензий поликлиник и стационаров, где была оказана помощь и проведено лечение.
  5. Справка, подтверждающая оплату медикаментов и процедур. Если было проведено реабилитационное лечение, потребуется предоставить выписку из санитарно-курортной карты.
  6. Если лечение проходили члены семьи, потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Это могут быть свидетельства о браке, о рождении, документы о смене фамилии.
  7. Рецепты на лекарственные препараты, имеющие официальные печати «для налоговых органов РФ».
  8. Разные квитанции и чеки на проведенные медицинские процедуры или лекарства.

Говоря иными словами, все процедуры и препараты обязательно должны быть подтверждены документально. В противном случае не выйдет получить причитающиеся средства по налоговому вычету.

Что нужно сделать для получения вычета?

Для возвращения денег, потраченных на дорогостоящее лечение, потребуется выполнить следующие действия:

  • Собрать необходимые документы, которые будут подтверждать личность человека, уплату налогов, факт проведенного лечения, а также родство, если это необходимо.
  • Грамотно заполнить декларацию категории 3-НДФЛ.
  • Отправить документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично или по почте ценным письмом. Обязательно должна присутствовать опись всех переданных документов.
  • Оформить счет для осуществления перевода полученных средств.
  • Составить грамотное заявление на возврат.

Соблюдение подобной последовательности действий позволит без особых проблем получить налоговый вычет от ранее проведенного дорогостоящего лечения.

Подводя итоги

Необходимо знать, что с 2016 года процесс, связанный с возвратом подоходного налога, был дополнен возможностью получить вычет по налогам на своем официальном рабочем месте. Получение вычета – это не значит получение на руки определенной суммы наличных. Некоторое время просто из заработной платы не будет вычитаться НДФЛ.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/dorogostoyashhee-lechenie-perechen.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector